Должностная инструкция бухгалтера по налогам и сборам

Бухгалтер – это специалист, которые осуществляет различные учетные и расчетные мероприятия и является лицом, работающим с финансами компании. Бухгалтер по налогам и сборам представляет собой сотрудника, разрабатывающего налоговую политику компании, осуществляющего планирование налогов и сборов, оптимизирующего процесс налогообложения, осуществляющего исчисление налогов из доходов, а также осуществляющего проверку правильности составления налоговых деклараций. В статье рассмотрим какие обязанности должна включать в себя должностная инструкция бухгалтера по налогам и сборам.

Какие знания должны быть у бухгалтера по налогам и сборам

Местом работы бухгалтера по налогам и сборам является компании, налоговые органы и частные консультационные компании. Специалист, занимающий данную должность должен обладать следующими знаниями:

• законодательные нормы и акты, имеющие отношение к ведению учетных операций;
• способы, методы ведения учета в бухгалтерии и налогообложении;
• план счетов бухучета, документальную корреспонденцию (в том числе порядок заполнения таких документов и практику работы с ними);
• ведение документооборота;
• знание документального оформления операций;
• нормы отражения операций на счетах;
• порядок применения сведений о доходах/расходах компании на практике;
• способы экономического анализа;
• порядок эксплуатации техники;
• порядок организации трудового, а также управленческого процесса;
• рыночные способы ведения хозопераций;
• законодательные акты о дисицплине и охране труда;
• иные нормы.

Имея знания в указанных нормах и опыт работы в указанных сферах, специалист по налогам и сборам сможет без проблем выполнять следующее:

• формировать данные по поступлениям и издержкам компании в порядке, предусмотренном главой 25 НК РФ;
• принимать участие в разработке мероприятий по соблюдению финансовых дисциплин;
• рационально и грамотно использовать ресурсы компании для минимизации возможных ошибок, а также с целью оптимизации затрат;
• осуществлять прием данных таким образом, чтобы они отражались в хронологическом порядке без ошибок, а также недочетов;
• отражать операции, приводящие к возникновению получений, либо затрат;
• самостоятельно определять порядок документооборота, а также последовательность выполнения определенных операций;
• обеспечить все стороны налогового процесса достоверной, актуальной информацией в рамках своего участка работы;
• разрабатывать рабочий план счетов, формы ведения первички, применяемой для оформления хозяйственных операций;
• готовить необходимые материалы, а также следить за сохранностью основной документации, правильное ее оформление, а также передача в архив;
• осуществлять мероприятия по оформлению, а также ведению бухгалтерской информации;
• внесение изменений в справочную информацию, применяемую при обработки данных (

Кто такой бухгалтер по НДС

Бухгалтер на участке НДС – это специалист, который ведет всю финансовую документацию по НДС, которая в конце каждого квартала предоставляется в налоговые органы. Также бухгалтер должен присутствовать в налоговой инспекции для подтверждения всей предоставленной им документации.

В случае ситуации, когда сумма вычетов получается больше суммы НДС, налогоплательщик вправе получить переплаченные им средства после предоставления в налоговые органы соответствующей финансовой декларации. После этого налоговая инспекция проводит проверку всех документов предприятия, которые предоставляет именно бухгалтер по НДС. После такой проверки налоговая принимает решение о возмещении переплаченных средств на счет предприятия, решение должно быть оглашено не позднее 5 рабочих дней со дня его принятия.

Читайте также:  Инструкция: заполняем новый отчет о заработной плате по форме 57-Т

Грамотный бухгалтер может работать в любой компании, начиная от ведения расчетов трат и прибыли продуктового магазина и заканчивая международными корпорациями.

Должностная инструкция бухгалтера по налогам и сборам

Перечень должностных обязанностей по налогам и сборам довольно внушительный и включает в себя следующие задачи и функции:

• формирование полной, достоверной информации о порядке составления сведений о размерах доходов и расходов компании, определяющих налоговую базу за отчетный налоговый период в порядке, предусмотренном гл. 25 НК РФ;
• обеспечение полученной информацией как внутренних, так и внешних пользователей, включая контроль за правильностью расчета, полнотой и своевременностью расчетов с бюджетом по налогам и сборам;
• участие в мероприятиях, направленных на рациональное использование ресурсов компании;
• осуществление приема первичной документации на своем участке бухучета и осуществление соответствующего контроля с целью обеспечения непрерывного отражения в хронологическом порядке фактов хоздятельности, влекущими за собой изменение налогооблагаемой базы;
• отражение на счетах бухучета операций, приводящих к возникновению доходов и расходов;
• определение самостоятельного порядка документооборота, а также последовательности выполнения операций по формированию налоговых показателей, а также форм предоставления данных на бумаге;
• обеспечение внешних и внутренних пользователей бух отчетности достоверной информацией по своему участку учета;
• разработка плана счетов, форм первичной документации, применяемых для оформления хозяйственных операций, для которых не предусматриваются типовые формы;
• подготовка данных по своему участку учета для составления отчетности;
• осуществлять контроль за сохранностью бухгалтерской документации, а также оформление ее в соответствии с предусмотренным порядком с целью передачи в архив;
• формирование, ведение и хранение данных бухгалтерской информации, а также внесение изменений в справочную информацию и нормативы, применяемые при обработке этой информации.

Должностная инструкция бухгалтера

Должностная инструкция и обязанности бухгалтера

УТВЕРЖДАЮ Генеральный директор наименование компании _______________________________ подпись _______________________________ / Ф.И.О. _______________________________ дата «___» ____________ 202__ г.

Настоящая должностная инструкция разработана и утверждена на основании трудового договора в соответствии с положениями Трудового кодекса Российской Федерации, Приказа Минтруда России от от 21.02.2019 № 103н «Об утверждении профессионального стандарта «Бухгалтер» и иных нормативных актов, регулирующих трудовые правоотношения в Российской Федерации.

I. Общие положения

1.1. Должностная инструкция регулирует следующие параметры, касающиеся деятельности бухгалтера: должностные обязанности, права, ответственность, взаимоотношения и связи по должности. 1.2. Бухгалтер относится к категории специалистов. 1.3. Бухгалтер назначается на должность и освобождается от нее приказом генерального директора компании. 1.4. Бухгалтер подчиняется непосредственно главному бухгалтеру. 1.5. Во время отсутствия бухгалтера его права и обязанности возлагаются на других сотрудников бухгалтерии, о чем генеральным директором организации выпускается соответствующее распоряжение. 1.6. На должность бухгалтера назначается лицо, имеющее среднее профессиональное образование (финансовое/экономическое) либо дополнительное профессиональное образование по специальным программам с предъявлением требований к опыту работы в должности бухгалтера не менее 3 лет. 1.7. Бухгалтер должен знать: • Законодательство Российской Федерации — о бухгалтерском учете, налогах и сборах, — об аудиторской деятельности, — об официальном статистическом учете, — об архивном деле, — таможенное, — валютное, — бюджетное, — о противодействии коррупции и коммерческому подкупу, легализации (отмыванию) доходов, полученных преступным путем, и финансированию терроризма, — о порядке изъятия бухгалтерских документов, — об ответственности за непредставление или представление недостоверной отчетности, — отраслевое законодательство в сфере деятельности экономического субъекта и практику применения указанного законодательства, — в области социального и медицинского страхования, пенсионного обеспечения, — гражданское, — трудовое. • Нормативные правовые акты, положения, прочие руководящие материалы и документы по ведению бухгалтерского учета. • Законодательные акты, положения, постановления, инструкции, руководящие методические и нормативные материалы по подготовке бухгалтерского учета имущества, обязательств, хозяйственных операций и составлению отчетности. • Практику применения законодательства Российской Федерации по бухгалтерскому учету, вопросам оформления первичных учетных документов. • Формы и методы бухгалтерского учета. • Организацию документооборота по участкам бухгалтерского учета в соответствии с должностными обязанностями. • Порядок документального оформления и отражения на счетах бухгалтерского учета хозяйственных операций. • План и корреспонденцию счетов. • Компьютерные программы для ведения бухгалтерского учета. • Порядок обмена информацией по телекоммуникационным каналам связи. • Технологии автоматизированной обработки информации. • Внутренние организационно-распорядительные документы организации. • Основы информатики и вычислительной техники. • Правила защиты информации. 1.8. Бухгалтер должен уметь: • Составлять и оформлять первичные учетные документы, в том числе электронные документы. • Осуществлять комплексную проверку первичных учетных документов. • Обеспечивать сохранность первичных учетных документов до передачи их в архив. • Вести регистрацию и накопление данных посредством двойной записи по простой системе. • Применять правила стоимостного измерения объектов бухгалтерского учета, способы начисления амортизации, принятые в учетной политике экономического субъекта. • Составлять бухгалтерские записи в соответствии с рабочим планом счетов экономического субъекта. • Применять методы калькулирования себестоимости продукции, работ, услуг, составлять отчетные калькуляции, производить расчеты заработной платы, пособий и иных выплат работникам экономического субъекта. • Исчислять рублевый эквивалент выраженной в иностранной валюте стоимости активов и обязательств. • Сопоставлять данные аналитического учета с оборотами и остатками по счетам синтетического учета на последний календарный день каждого месяца. • Пользоваться компьютерными программами для ведения бухгалтерского учета, информационными и справочно-правовыми системами, оргтехникой. • Готовить справки, ответы на запросы, содержащие информацию, формируемую в системе бухгалтерского учета. 1.9. Бухгалтер руководствуется в своей деятельности: • законодательными актами РФ; • Уставом компании, Правилами внутреннего трудового распорядка, другими нормативными актами компании; • приказами и распоряжениями генерального директора; • настоящей должностной инструкцией.

II. Должностные обязанности бухгалтера

Бухгалтер выполняет следующие должностные обязанности :

2.1. Ведение нескольких участков бухгалтерского учета; 2.2. Работа с первичной документацией; 2.3. Проведение актов сверок; 2.4. Составление бухгалтерской, налоговой, статистической отчетности; 2.5. Сдача отчетности в налоговые органы и фонды; 2.6. Выдача справок сотрудникам; 2.7. Подготовка бухгалтерских документов для сдачи в архив; 2.8. Подготовка отчетности для руководства компании.

III. Права бухгалтера

Бухгалтер имеет право:

3.1. Запрашивать у главного бухгалтера информационные материалы и нормативно-правовые документы, необходимые для выполнения должностных обязанностей, разъяснения и уточнения по выданным поручениям. 3.2. Запрашивать у главного бухгалтера и других работников компании документы, необходимые для выполнения должностных обязанностей. 3.3. Знакомиться с проектами решений генерального директора, касающихся исполняемых должностных обязанностей, с документами, определяющими права и обязанности по занимаемой должности, критериями оценки качества исполнения должностных обязанностей. 3.4. Участвовать в обсуждении вопросов, касающихся исполняемых должностных обязанностей. 3.5. Информировать главного бухгалтера о нарушениях в ведении учета и документации материально-ответственных лиц. 3.6. Разрабатывать и вносить на рассмотрение главного бухгалтера предложения по организации труда в рамках своих должностных обязанностей, по улучшению деятельности бухгалтерии. 3.7. На защиту профессиональной чести и достоинства, знакомиться с документами, содержащими оценку его деятельности, и давать по ним разъяснения.

IV. Ответственность бухгалтера

Бухгалтер несет ответственность:

Читайте также:  Уплата страховых взносов: сроки, КБК, образцы платежек, штрафы

4.1. За невыполнение, несвоевременное или халатное исполнение своих должностных обязанностей. 4.2. За несоблюдение действующих инструкций, приказов и распоряжений по сохранению коммерческой тайны и конфиденциальности информации. 4.3. За нарушение или ненадлежащее исполнение Устава, правил внутреннего трудового распорядка, должностной инструкции, трудовой дисциплины, правил техники безопасности и противопожарной безопасности.

V. Взаимоотношения и связи по должности

5.1. Бухгалтер работает в режиме нормированного рабочего дня по графику 40-часовой рабочей недели и утвержденному генеральным директором компании. 5.2. Под руководством главного бухгалтера планирует свою работу на отчетный период. 5.3. Представляет главному бухгалтеру отчет о проделанной работе за отчетный период. 5.4. Получает от главного бухгалтера и знакомится под роспись с нормативно-правовой и финансово-хозяйственной информацией. 5.5. Доводит до сведения главного бухгалтера информацию, полученную на совещаниях различного уровня. 5.6. Исполняет должностные обязанности сотрудников бухгалтерии во время их отсутствия в соответствии с распоряжением генерального директора компании.

VI. Заключительные положения

6.1. Специалист знакомится с должностной инструкцией под роспись при приеме на работу до подписания трудового договора. 6.2. Один экземпляр должностной инструкции находится у работодателя, другой – у сотрудника. 6.3. Сотрудник знакомится под роспись с изменениями в должностной инструкции, касающимися общих положений, должностных обязанностей, прав, ответственности и оформленными соответствующим распоряжением генерального директора компании.

С инструкцией ознакомлен:

подпись _______________________________ / Ф.И.О. _______________________________ дата «___» ____________ 202__ г.

Примерный уровень заработной платы

Примерный уровень заработной платы такого специалиста, как бухгалтер по налогам и сборам варьируется от 30 до 50 тыс. рублей в зависимости от региона. Размер заработной платы также будет зависеть от того, какой объем обязанностей будет выполнять специалист. Специалист высокого класса может даже в регионах получать заработную плату от 60 тыс. рублей. В Москве же уровень зарплаты профессионала высокого уровня может превышать 100 тыс. рублей.

Кроме того, на размер заработной платы бухгалтера по налогам и сборам также могут влиять и иные обстоятельства, в том числе:

• насколько популярна данная профессия в регионе;
• уровень экономического развития субъекта РФ;
• иные факторы.

Трудовой кодекс о должностной инструкции

Трудовой кодекс не содержит положений о должностной инструкции.
Как отмечают чиновники, трудовая функция работника обязательна должна быть прописана в трудовом договоре. Должностная инструкция при этом не является обязательным документом.

То есть наличие должностной инструкции работника является правом работодателя, но не обязанностью (письмо Государственной инспекции труда в г. Москве от 22.05.2020 № 77/10-18732-ОБ/18-1299).

Обязательные условия трудового договора

Читайте далее

Однако должностная инструкция – это основной документ, который определяет задачи, функции, обязанности и ответственность работника фирмы при выполнении им работы по занимаемой должности.

Зачем нужна должностная инструкция?

Можно выделить такие цели разработки должностных инструкций:

Читайте также:  Как проходят проверки малого бизнеса в 2021 году: к чему предпринимателю быть готовым

• создать организационно-правовую основу служебной деятельности;
• повысить ответственность работника за результаты его труда;
• обеспечить объективность при аттестации работника, его поощрении или наложении на него дисциплинарного взыскания.

Кроме того, должностная инструкция играет важную роль в эффективном управлении персоналом, разрешении конфликтов, связанных с расхождением в определении обязанностей работника и деятельности организации в целом.