Постановка на баланс транспортного средства
Отразим приобретение транспортного средства. Для основных средств, не требующих монтажа, можно воспользоваться документом «Поступление основных средств», который служит для одновременного отражения поступления и принятия к учету основных средств (ОС). Документ находится в разделе «ОС и НМА» – группа документов «Поступление основных средства», гиперссылка «Поступление основных средств».
Рис.1 Окно программы 1С: Бухгалтерия 8.3 – раздел ОС и НМА
Рассмотрим пример. ООО «Элита» приобрела легковой автомобиль Wolkswagen Polo стоимостью 829900 руб. у поставщика «Ключавто». Отразим в программе поступление автомобиля. Создадим документ «Поступление основных средств» (кнопка «Создать» в журнале документов).
Рис.2 Создание документа «Поступление основных средств»
Далее заполним форму необходимыми данными, указав контрагента, договор, материально ответственное лицо. Обратите внимание на поле «Способ отражения затрат». В нашем случае мы укажем счет 26 «Общехозяйственные расходы», т.к. автомобиль предназначен для административных нужд. В случае, когда транспортное средство связано с производством продукции, вспомогательным производством или торговой деятельностью, то указываются другие счета затрат (например, счет 25 «Общепроизводственные расходы», 23 «Вспомогательное производство», 44 «Издержки обращения»). Обязательно указываем группу учета ОС – «Транспортные средства».
Рис.3 Форма документа «Поступление основных средств»
В табличной части указывается наименование транспортного средства, для чего занесем его в справочник.
Рис.4 Справочник ОС – создание объекта ОС
Рис.5 Карточка ОС
Обратите внимание, что для формирования инвентарной карточки и дальнейшего начисления амортизации необходимо заполнить все поля карточки ОС ниже – изготовитель, заводской номер, регистрационный номер и так же классификатор по ОКОФ, определяющий амортизационную группу.
Рис.6 Карточка ОС – заполнение сведений для инвентарной карточки, бухгалтерского учета и классификаторы
Рис.7 Выбор кода по ОКОФ
При проведении документа сформировались проводки, и наш автомобиль поставлен на баланс.
Рис.8 Журнал документов «Поступление ОС» – панель инструментов, кнопка «Показать проводки и другие движения документа»
Рис.9 Отчет о движении поступления
На что обратить внимание при составлении декларации по транспортному налогу в 1С?
Опубликовано 25.01.2019 00:25 Автор: Administrator В срок до 01.02.2019 года в соответствии с п.3 ст.361 НК РФ необходимо предоставить в налоговые органы декларацию по транспортному налогу за 2021 год. Возможно, данную декларацию мы сдаем в последний раз, т.к. в Госдуму внесен проект федерального закона №607168-7, которым предусматривается ее отмена с 2021 года. Давайте рассмотрим основные моменты, на которые требуется обратить внимание при ее составлении в программе 1С: Бухгалтерия предприятия, редакции 3.0:
1. Актуальный релиз программы
Необходимо проверить обновление программы, т.к. ФНС внесла корректировки в форму декларации приказом от 26.11.2018 № ММВ-7-21/[email protected], да и форматы сдачи отчетности постоянно меняются. Последние изменения в декларацию внесены в релизе 3.0.57 от 27.12.2018.
2. Регистрация и снятие с учета транспортных средств
Помимо поступления транспортного средства в программе 1С: Бухгалтерия требуется внести данные в регистр сведений «Регистрация транспортных средств». Перед составлением декларации рекомендуем проверить актуальность информации, сделать это можно в настройках учетной политики в разделе «Главное» – «Настройки» – «Налоги и отчеты» – «Транспортный налог».
Читайте также: Налоговый учет: кто отчитывается по доходам иностранной фирмы
Там же необходимо настроить и проверить ставки налога, порядок уплаты и способ отражения в учете. Посмотреть и изменить данные также можно в разделе «Справочники» – «Транспортный налог» – «Регистрация транспортных средств».
Важно: не забывайте вносить данные о регистрации транспортных средств и снятии их с учета, в противном случае ваша декларация заполнится некорректно.
Если появляется сообщение: «Отсутствуют данные о регистрации транспортных средств на 2021 год для организации…», проверьте наличие соответствующих документов в программе, а также код налоговой инспекции (ниже рассмотрим этот нюанс подробнее).
Если вы не находите какой-то из описанных разделов в меню, то настройте панель навигации. Сделать это можно, нажав на шестеренку в правом верхнем углу, далее – «Настройка навигации»:
Найдите в левой части необходимые вам разделы и перенесите их в правую часть:
3. Закрытие месяца
Данной операцией вносятся данные в регистр сведений «Расчет транспортного налога», на основе которых заполнится декларация. Если закрытие месяца не будет сделано, то значения попадут в декларацию по данным регистра «Регистрация транспортного средства».
В форме операции «Закрытие месяца» по ссылке «Расчет транспортного налога» можно просмотреть и распечатать справку-расчет, проверить информацию и при необходимости внести исправления в настройки и документы до составления декларации.
4. Нюансы заполнения декларации
Составить декларацию можно по ссылке «1С-Отчетность» или же перейти к ее заполнению напрямую из списка задач.
Фирма 1С рекомендует следующую последовательность:
а) заполнение Титульного листа декларации: — проверяем номер корректировки и налоговый период – в нашем случае это «34» и год – 2018; — в случае если транспортное средство находится в обособленном подразделении, декларацию следует подать в налоговую инспекцию по месту нахождения обособленного подразделения организации в соответствии с п.1 ст.358 НК РФ, не забудьте поменять код налогового органа, в противном случает декларация у вас не заполнится автоматически.
В случае смены адреса организации или места регистрации транспортного средства необходимо проверить в декларации данные о регистрации в налоговых органах и при необходимости изменить их.
Также требуется проверить регистр сведений «Регистрация транспортного средства», а именно данные о налоговом органе и ОКТМО, указанные по каждому транспортному средству. — проверяем код предоставления декларации: по месту нахождения крупнейших налогоплательщиков -213, по месту нахождения правопреемников крупнейших налогоплательщиков -216, для всех остальных организаций по месту нахождения транспортного средства -260 — проверяем реквизиты организации и данные подписанта – их программа получает из сведений о нашей организации в разделе «Главное» – «Организации».
Данные о директоре можно найти в подразделе «Подписи».
В случае, если отчетность подписывает иное лицо, то в подразделе «Налоговая инспекция» необходимо внести данные о представителе:
б) заполнение Расчета налога по транспортному средству – Раздел 2; На каждое транспортное средство заполняется свой раздел 2. Если данные внесены корректно во всех предыдущих пунктах, то раздел заполнится автоматически.
в) заполнение Раздела 1 – раздел заполняется автоматически по данным раздела 2, нам остается проверить сумму налога к уплате в бюджет.
Автор статьи: Екатерина Кузнецова
Понравилась статья? Подпишитесь на рассылку новых материалов
Добавить комментарий
JComments
Рассмотрим расчет транспортного налога по шагам
Первый шаг в настройке – зарегистрируем наше средство. Для этого идем в «Справочники», пункт «Налоги».
Рис.10 Меню «Налоги»
В соответствующем разделе предусмотрены пункты – «Регистрация ТС», «Порядок уплаты», «Ставки», «Способы отражения расходов».
Рис.11 Пункты меню
По сути, регистрация представляет собой ввод в форму всех данных автомобиля, в которой указывается марка, номер, объем двигателя, экологический класс.
Определить принадлежность к экологическому классу можно по ПТС автомобиля, там должна быть отметка, указывающая на стандарт.
Исходя из этих данных, определяется налоговая ставка для вашего региона.
Рис.12 Карточка регистрации
Рис.13 Ставки налога по месту регистрации ТС
Рис.14 Журнал регистрации ТС
Для отражения налоговых расходов в журнале «Способы отражения», в открывшемся окне, по кнопке «Создать» задаем необходимые параметры. При этом можно задать для всех транспортных средств одну настройку или отразить для каждого индивидуальную статью расходов, что актуально, когда у организации ведется учет по разным подразделениям.
Рис.15 Окно настроек
Если планируется производить авансовые налоговые платежи, то заполняем «Порядок уплаты».
Рис.16 Порядок уплаты
После этих простых настроек, как налоговая декларация, так и проводки будут формироваться автоматом системой при закрытии месяца один раз в год, в декабре.
Ввод сведений о льготах
Законами субъектов РФ могут быть предусмотрены льготы в отношении транспортных средств. Сведения о них указываются в форме «Налоговая льгота», которая открывается щелчком на поле ввода одноименного реквизита в форме «Регистрация транспортного средства». Льгота задается с помощью переключателя, который устанавливается в одно из следующих положений:
- «Не применяется» – если льгота установлена в виде освобождения от налогообложения;
- «Освобождение от налогообложения, код льготы» – при выборе этого режима становится активной кнопка выбора вида кода освобождения налогообложения, который можно выбрать из предложенных кодов перейдя по трем точкам и становится активным ввод основания применения льготы (статья нормативного правового акта представительного органа муниципального образования, в соответствии с которым предоставляется льгота);
- «Снижение налоговой ставки до» – если льгота установлена в виде снижения налоговой ставки (в поле ввода указывается пониженная налоговая ставка);
- «Уменьшение суммы налога на» – если льгота установлена в виде уменьшения исчисленной суммы налога в процентах (в поле ввода указывается, какая часть налога в процентах не подлежит уплате).
Для всех льгот автоматически проставляется код льготы 20200 (в соответствии с приложением №7 к Порядку заполнения электронной формы налоговой декларации по транспортному налогу, утвержденному Приказом ФНС РФ от 05.12.2016 №ММВ-7-21-/[email protected]).
В случае изменения законом субъекта РФ ставки налога, размеров и порядка предоставления налоговых льгот, в регистр сведений «Регистрация транспортных средств» необходимо будет заново внести запись о регистрации транспортного средства, указав в реквизите «Дата регистрации» дату, с которой изменения вступают в силу.
Перечень организаций, которым предоставляются льготы по уплате транспортного налога на территории Ростовской области указаны в статье 7 Областного закона от 19.04.2012 «О региональных налогах и некоторых вопросах налогообложения в Ростовской области».
