Как составить заявление в ФНС на перерасчет транспортного налога?

В конце ноября или начале декабря каждого годе автовладельцы по всей стране получают извещения о необходимости уплаты транспортного налога. Юридические лица и ИП самостоятельно рассчитывают сумму, подлежащую перечислению в бюджет. А для физических лиц расчет производит налоговая инспекция. Точную сумму транспортного налога сотрудники инспекций вычисляют исходя из модели машины, года выпуска, мощности и других условий. Однако не всегда вся необходимая информация вовремя поступает в ФНС. Поэтому ошибки неизбежны в некоторых ситуациях, и может понадобиться перерасчет транспортного налога.

В каких случаях производят перерасчет транспортного налога?

1. Автомобиль продан. Скорее всего, данные еще не поступили в налоговую инспекцию, либо не достигли нужного отдела. Об этом нужно сообщить инспектору и предъявить договор купли/продажи.
2. Автомобиль угнали. В данном случае владельцу необходимо представить копию справки об угоне, полученную от сотрудников полиции. Сделать это можно до того, как придет квитанция на оплату. Тогда перерасчета можно избежать.
3. Физическое лицо имеет в собственности несколько автомобилей, а налог начислен только по одному.
4. Налог начислен неверно. Человеческий фактор присутствует в налоговой инспекции в той же степени, как и в других организациях. Если, получив квитанцию на оплату транспортного налога, Вы заметили, что в расчетах указана не Ваша марка машины или не та мощность, нужно в ближайшее время связаться с налоговой для перерасчета.
5. Не применена льгота. В таком случае также нужно написать заявление на перерасчет, указав в причине наличие права на льготу.

Видео: Льготы на имущественный, земельный и транспортный налоги

Вопрос Ответ Как правильно написать заявление на пересчет ТН? Мы подготовили инструкции с основными причинами перерасчета налога:

— ТН начислили на проданный автомобиль;

— ТН рассчитали неправильно;

— ТН рассчитали только на один из автомобилей.

Ознакомиться более детально Вы может по ссылке.

Какими способами можно отправить заявление? — по почте;

— через интернет (с помощью онлайн-сервиса «Обратиться в ФНС России» на сайте ФНС);

— лично.

По какому адресу направлять заявление? Узнать точный адрес вашей ИФНС можно здесь. Какие сроки рассмотрения заявления? 30 дней. Как отследить статус рассмотрения заявления? Воспользуйтесь сервисом «Узнать о жалобе» на сайте ФНС.

Физические лица не рассчитывают транспортный налог (ТН) самостоятельно — за них это делает Налоговая служба. Однако это вовсе не означает, что ФНС не может совершить ошибку при расчете стоимости автоналога. Поэтому очень важно, чтобы каждый автовладелец не только понимал, как обнаружить ошибку в расчете ТН, но и знал, как о ней заявить.

Налоговая занимается перерасчетом ТН только на основании заявления от владельца автомобиля. В этой статье мы подробно расскажем, как оформить заявление на перерасчет автоналога, куда его направить и когда ждать ответа.

Перерасчет налога на проданный автомобиль

Период расчета транспортного налога исчисляется в месяцах. Поэтому для того, чтобы понять, когда его должны перестать начислять, нужно знать дату заключения договора купли/продажи.

Если продажа была оформлена в первой половине месяца до 15 числа, то налог будет начислен новому владельцу с этого месяца. Если договор датирован второй половиной месяца, то текущий месяц придется оплатить бывшему владельцу.

Таким образом, по квитанции можно проверить правильность начисления после продажи.

Почему может быть неверный расчет? Причина проста. Налоговая инспекция не получила информацию из ГИБДД. Либо сотрудник, начислявший налог, оказался невнимательным.

Что делать в таком случае бывшему собственнику? В первую очередь нужно обратиться в налоговую для выяснения причин. Возможно, ошибка совершена по невнимательности и в связи с продажей автомобиля инспектор исправит ее самостоятельно. Если нет, физическому лицу нужно подтвердить факт продажи автомобиля, представив договор купли/продажи.

• Возьмите справку из ГИБДД о снятии Вас с учета по конкретному автомобилю;
• Обратитесь в налоговую по месту Вашей регистрации;
• Заполните заявление о перерасчёте;
• Приложите копию договора купли/продажи для подтверждения подаваемых сведений.

Заявление можно заполнить самому и отправить в налоговую по почте.

Ситуация усложнится, если после получения машины в собственность, новый владелец не оформил автомобиль на себя. Тогда лишних трат на чужой налог избежать не получится.

Что делать, если требуется перерасчет налога

Порядок действий плательщика транспортного налога сводится к сбору необходимой оправдательной документации, обосновывающей необходимость перерасчета, написанию заявления в ФНС и передачи документов налоговикам.

При подаче заявления о перерасчете при себе нужно иметь паспорт, оригиналы и копии документов, подтверждающих необходимость проведения корректировочного расчета.

В зависимости от конкретной ситуации нужно собрать необходимые документы, в числе которых может быть:

• при неверном значении одного из элементов формулы для расчета налога – документы, подтверждающие правильное значение, например, ПТС, где указана двигательная мощность. При неверном использовании ставки – приводятся ссылки на пункты законодательных актов региона, где указана действующая ставка. При неправильном использовании повышающих коэффициентов приводится в подтверждение ПТС, а также документ, подтверждающий среднюю стоимость ТС. Данные для расчета налоговая получает от ГИБДД, поэтому в некоторых случаях исправления сначала необходимо внести в учетные регистры ГИБДД, после чего корректировать транспортный налог в ФНС;
• при неучете льготы в заявлении указываются пункты нормативных документов, подтверждающих наличие льготной системы в регионе, а также прикладывается документация, подтверждающая право на льготу;
• при продаже автомобиля, когда информация не успевает поступить своевременно в базу ФНС, необходимо подтвердить факт реализации договором купли-продажи;
• при угоне автомобиля – приводится справка из ГИБДД;
• при смене адреса проживания и регистрации ТС в ГИБДД к заявлению прикладываются документы, свидетельствующие о новом адресе налогоплательщика.

Перерасчет на угнанный автомобиль

Угон автомобиля вызывает бурю отрицательных эмоций. Поэтому помнить еще и о транспортном налоге нет ни малейшего желания. Однако, когда в конце года возникает необходимость платить за автомобиль, которым владелец не пользовался, приходится взять себя в руки.

Согласно Налоговому кодексу России владелец автомобиля имеет право не уплачивать налог во время угона. Однако известить об этом налоговую всё равно нужно. Для перерасчета владелец должен обратиться в полицию и заявить об угоне.

Сотрудники ГИБДД выдадут владельцу справку об угоне и возбуждении уголовного дела. С этими документами необходимо обратиться в местную ФНС. Там автомобилист заполняет заявление.

Необходимые документы

Какие документы нужны для перерасчета транспортного налога? Интересно, что пакет документов, которые требуются для проведения перерасчета, непосредственно зависит от ситуации для проведения данной операции.
Однако во всех случаях налогоплательщик обязан предоставить:

• ИНН;
• паспорт;
• документы на налогооблагаемое транспортное средство.

Также в каждом отдельном случае, возможно, придется дополнительно предоставить:

• справку из ГИБДД, в случае, если транспорт сняли с учета на протяжении отчетного периода;
• справку, подтверждающую угон транспортного средства при возникновении подобной ситуации;
• документ, который подтверждает или определяет мощность автомобиля. В случае появления разногласий по этому вопросу, подобным документом может выступить результат экспертизы;
• документ, который подтверждает право на получение льготы по налогу на транспорт (справку о наличии в семье ребенка – инвалида, удостоверение ветерана, и так далее).

Все вышеприведенные документы следует предоставлять в подлинниках, поскольку копии документов — не основание для перерасчета транспортного налога.

Источник статьи: https://pravo-auto.com/kak-napisat-zayavlenie-v-nalogovuyu-na-pereraschet-transportnogo-naloga/

Перерасчет транспортного налога в связи с льготой

Определенная категория граждан имеет право не платить налог на транспортное средство. К ним относятся пенсионеры, многодетные семьи, инвалиды 1 и 2 группы, а также герои России и СССР. Если налог по итогу года не учитывает права автовладельца на льготу, нужно обратиться в налоговую инспекцию с заявлением и документами, подтверждающими правомерность применения послабления.

Использовать льготу не обязательно. Именно поэтому налоговая не начинает применять ее автоматически.

Чтобы получить свой законный вычет, льготник должен подать заявление о предоставлении льготы по транспортному налогу и, при необходимости, заявление на перерасчет за последние три года.

Владельцы больших грузовых машин, чей вес превышает 12 тонн, обязаны платить налог по Платону. Он предусматривает плату за проезд по федеральным трассам. Для таких автомобилистов также предусматривается льгота на ТН. При ошибочном расчете владелец имеет право пересчитать начисленный налог.

Как написать заявление на предоставление льгот по транспортному налогу?

Где и кто делает

При обнаружении неточностей в расчёте транспортного налога (неправильный расчет ставки и т.д.)следует незамедлительно обратиться в налоговую инспекцию.

Налоговый орган должен находиться на той территории, где постоянно проживает собственник транспортного средства.

В случае получения отказа в перерасчёте транспортной пошлины, автовладелец, имеющий соответствующее основание, вправе обратиться в судебный орган для разрешения возникших разногласий.

Подача искового заявления осуществляется в судебный орган, расположенный на одной территории с ответственной налоговой инспекцией.

Помимо искового заявления, собственник транспортного средства должен предоставить:

• документ, являющийся основанием для перерасчёта транспортного сбора;
• ответ, полученный от налоговой инспекции с обоснованиями;
• чек, удостоверяющий оплату государственной пошлины.

Судебными органами могут быть затребованы другие дополнительные документы.

После предоставления в суд всех необходимых документов производится принятие и рассмотрение иска, и назначение судебного разбирательства, с присутствием истца (налогоплательщика) и ответчика (представитель налоговой инспекции).

Постановление, вынесенное судебным органом, следует считать решающим по возникшим разногласиям.

Как составить заявление на перерасчет ТН?

Налогоплательщики имеют право представить заявление в ФНС по месту регистрации лично инспектору, через доверенное лицо с предоставлением оригинала доверенности, а также через почту России путем отправки письма с описью вложения. Помимо стандартных способов набирает популярность сервис Госуслуги. Через него также можно отправить заявление, если есть подтвержденная учетная запись.

Бланк заявления можно найти и получить в ФНС или найти на нашем сайте. В Налоговом кодексе нет утвержденной формы заявления, поэтому написать его можно в свободной форме.

Уважаемый читатель! Не получили ответа на Ваш вопрос? Для Вас работают наши юристы-эксперты. Это абсолютно бесплатно!

• Москва доб 152
• Санкт-Петербург доб 152
• Все регионы доб 132 (Звонок бесплатный)

Образцы отличаются причинами запроса пересчета, но в целом имеют одинаковую структуру.

• В правом верхнем углу необходимо написать, что заявление предназначено руководителю налоговой, в которой зарегистрировано физическое лицо, и ФИО, телефон, адрес налогоплательщика;
• Далее указать название заявления, например, «Заявление о перерасчете транспортного налога в связи с угоном автомобиля»;
• В тексте указать ссылку на статью в НК РФ и причину, в связи с которой физлицо просит пересчитать начисленную сумму;
• Перечислить технические характеристики автомобиля (марку, государственный номер, год выпуска, мощность и другие);
• Указать способ связи с налогоплательщиком. Налоговая может направить ответ по почте, либо вручить при личном посещении;
• Перечислить приложенные документы, подтверждающие правомерность перерасчета;
• Поставить подпись и текущую дату.

заявления на перерасчет транспортного налога

Требования

Заявление должно соответствовать этим нормам:

• Сведения, излагаемые в бумаге, должны быть правдивыми. Следует перепроверять достоверность цифр. В частности, нужно правильно указывать коды регионов, действий.
• В заявлении должна быть «шапка». В ней нужно прописать реквизиты налоговой, которая является получателем документа. Уточнить их можно при помощи сервиса nalog.ru. Для этого нужно ввести в соответствующее поле адрес регистрации.
• В шапке документа должны быть данные об отправителе: ФИО, адрес, ИНН.
• При заполнении заявления нужно использовать черные чернила. Писать требуется разборчиво, желательно печатными буквами.
• Если заявление составлялось в присутствии инспектора, подпись на нем нужно заверять. Если документ отправляется в налоговую почтой, нужна виза нотариуса.

Заявление состоит из частей: «шапка», название документа, «тело», подпись и дата.

Какие документы нужно приложить к заявлению?

При подаче лично или отправке почтой владелец автомобиля, рассчитывающий на перерасчет ТН, должен приложить к заявлению следующие документы.

1. Паспорт гражданина РФ (или иной документ, удостоверяющий личность);
2. ИНН, если есть;
3. Документы, подтверждающие собственность (ПТС);

Копии данных документов прикладываются к заявлению, не зависимо от причины перерасчета.

Помимо них инспектор при приеме может запросить подтверждающие бумаги. К ним относятся:

1. Договор купли/продажи и документ о снятии с учета машины из ГИБДД;
2. Справку об угоне автомобиля;
3. ПТС или иной документ, подтверждающий технические характеристики;
4. Документ, позволяющий применять льготу.

Удобнее всего прийти с указанными документами в налоговую и заполнить заявление на перерасчет на месте, так как большинство инспекторов требуют предоставлять оригиналы документов.

Куда направить заявление и когда его рассмотрят

Порядок рассмотрения заявлений от налогоплательщиков регулирует Федеральный закон от 02.05.2006 N 59 (далее – ФЗ). Чтобы вы не утруждались изучением целого документа, ниже мы ответим на самые важные вопросы.

Куда адресовать заявление на перерасчет транспортного налога?

Обращение следует адресовать в налоговую инспекцию по месту жительства, то есть в ту, которая неверно рассчитала вам дорожный налог (ч. 1 ст. 8 ФЗ).

Направить заявление можно:

Через интернет (с помощью онлайн-сервиса “Обратиться в ФНС России” на сайте nalog.ru);

Лично (обязательно возьмите с собой паспорт).

Узнать точный адрес вашей ИФНС можно здесь. Для этого введите в специальную строку адрес проживания и нажмите кнопку “Далее”.

Когда заявление рассмотрят и куда придет ответ?

Решение по перерасчету выносится в течение 30 дней (ч. 1 ст. 12 ФЗ). В некоторых случаях время рассмотрения могут продлить, но не более чем на месяц. Ответ придет письмом по почте либо на email, если вы указали его в заявлении.

Как узнать, что мое обращение приняли?

Чтобы убедиться, что заявление не потерялось по пути в налоговую и было принято на рассмотрение, воспользуйтесь сервисом “Узнать о жалобе” на сайте ФНС. Поиск обращений осуществляется по фамилии или ИНН налогоплательщика. С его помощью можно узнать, когда заявление было получено, в какие сроки по нему будет вынесено решение и на каком этапе рассмотрения оно находится сейчас. Если поиск не дал результатов, обратитесь в справочную службу ИНФС по месту прописки и уточните статус заявления через оператора.

Помните, вы имеете полное право обращаться в налоговую за перерасчетом. Однако прежде чем приступать к оформлению заявления, убедитесь, что ошибка действительно есть, иначе вы просто потеряете свое время. О правилах расчета транспортного налога читайте в этой статье.

Источник статьи: https://zakon-auto.ru/info/autonalog/pereraschet.php

В течение какого срока есть возможность пересчета ТН для физических лиц?

Обычно владельцы быстро обнаруживают ошибку и производят перерасчет за прошлый год. Однако так происходит не всегда. Работники налоговой службы имеют право пересчитать неверно начисленный налог за последние три года. При этом они не могут сделать это без письменного заявления владельца автомобиля. Таким образом, если ошибка обнаружилась в 2021 году, перерасчет можно произвести за 2021, 2021 и 2021 года.

После перерасчета заявитель может зачесть переплату в счет будущих платежей либо возместить деньги. Об этом владелец должен указать в заявлении о возврате излишне перечисленного налога. В нём указываются банковские реквизиты получателя.

Действия физического лица

При несогласии физического лица с расчетами, приведенными в полученном уведомлении на оплату налога, которое должно быть доставлено ему не позднее чем за 30 дней до наступления срока оплаты, то у него есть два варианта возможных действий:

• непосредственно обратиться в налоговую, в устной форме объяснив свои возражения, предоставив также необходимые подтверждающие документы;
• направить через почту в ИФНС предварительно заполненный бланк заявления, прилагаемый к уведомлению и предназначенный для оформления таких возражений.

После соответствующей проверки, предоставленных данных физическим лицом, если ИФНС соглашается, налог будет пересчитан, и физическое лицо получает новое уведомление.

Физические лица, не получившие из ИФНС уведомления об оплате транспортного налога, в 2021 году обязаны сами уведомить ИФНС о наличии транспортного средства, подлежащего обязательному налогообложению.

Может ли ФНС произвести перерасчет ТН самостоятельно?

Ситуация, когда автомобилист не подавал заявления в налоговую, а новая квитанция с корректировкой пришла, встречается довольно часто. Обычно в таких случаях происходит увеличение суммы к уплате.

Доначисление приходится производить по тем же причинам, что и перерасчет: невнимательность сотрудников налоговой, указавших меньшую мощность, чем нужно, информация, которая поступила не вовремя и так далее.

Несмотря на негодование автовладельцев, ФНС имеет на это право в соответствии со статьями 31 и 32 НК РФ. Налогоплательщик, в случае несогласия с дополнительным начислением, может обратиться в налоговую для выяснения обстоятельств. Если результата не будет, можно побороться за свою правоту в суде.

Налоговые платежи владельца автомобиля – его прямая обязанность перед государством. Деньги, поступающие в бюджет в качестве транспортного налога, расходуют на строительство новых дорог и ремонт старых. Однако лишних денег не бывает. И платить дополнительные суммы налоговой выходит накладно. Поэтому владелец машины должен самостоятельно контролировать начисленный в квитанции налог. При необходимости подать заявления на перерасчет, автомобилисту нужно собрать подтверждающие документы и представить оригиналы в ФНС по месту регистрации. После рассмотрения вопроса нужно написать заявление на возврат или зачет в пользу будущих платежей. Главное, не затягивать с исправлением ошибок налоговой. Ведь период, за который возможен перерасчет, составляет всего 3 года.

Как происходит перерасчёт

В первую очередь гражданин, обнаружив неточности в налоговом расчёте, должен составить заявление в налоговую.
Этот документ оформляется по шаблону. Правила заполнения заявления и его шаблон вы сможете найти в следующем разделе.

Второй шаг – передача документов налоговикам. Это можно сделать как лично, так и через доверенное лицо (тогда ему нужна будет нотариально заверенная доверенность). Также функция перерасчёта предусмотрена на сайте ФНС (но только после регистрации или с помощью единой цифровой подписи).

Также передать бумаги можно и с помощью обычной почты (только заказным письмом с уведомлением о вручении).

Кроме заявления налоговому органу, для того, чтобы рассмотреть обращение субъекта, понадобится сопроводительный документ, который подтверждает право на льготу. Официального перечня таких бумаг не существует, но наиболее распространённые из них это:

1. Документ, который подтверждает статус льготника.
2. Справка об угоне.
3. Бумага, подтверждающая снятие авто с учёта.
4. Новый ПТС, в котором указана мощность двигателя после изменения характеристик.

После того, как документы попали на рассмотрение, остаётся только ждать. По итогу гражданин получит либо новое налоговое уведомление с корректными данными, либо письменный отказ в перерасчёте.

Если гражданин уже оплатил налог по полной ставке, а только после подал заявление на перерасчёт, он имеет право на компенсацию излишне уплаченной суммы. Эти деньги можно как истребовать назад, так и попросить учесть в счёт будущих платежей (этот способ быстрее и надёжнее).

Право на перерасчёт остаётся за водителем в течение 3 лет после получения налогового уведомления.