Невыплата заработной платы — это нарушение установленных законом сроков выдачи вознаграждения за труд и других платежей сотрудникам организации. Причины несвоевременного перечисления денег могут быть разными, некоторые из них способны повлечь судебное разбирательство и уголовную ответственность руководителя.
Период финансового кризиса, нестабильная ситуация в стране, высокие финансовые риски ведения бизнеса — все эти факторы становятся причинами экономического упадка компаний-работодателей. Одним из плохих признаков является невыплата заработной платы, УК РФ рассматривает ее как серьезное преступление и предполагает различные виды ответственности работодателя, включая самую строгую — уголовную.
- Когда можно считать, что работодатель не выплатил зарплату
- Нет денег на зарплаты — нет уголовной ответственности
- Что будет работодателю за невыплату зарплаты
- Административная ответственность
- Уголовная ответственность
- Как выполнить условия освобождения от уголовной ответственности за невыплату зарплаты
- Какие права у сотрудников при невыплате заработка
- Кого можно считать ответственным за нарушения
- Траты на хозяйственные нужды вместо зарплаты подпадают под Уголовный кодекс РФ
- Куда обращаться при нарушении
- Отсутствие трудовых договоров исключает и уголовную ответственность
- Как избежать подобных нарушений
- Комментарии: 1
Когда можно считать, что работодатель не выплатил зарплату
Порядок, место и сроки выдачи заработной платы установлены в статье 136 Трудового Кодекса России. Работодатели обязаны рассчитываться с работниками каждые полмесяца. Конкретные сроки выплаты указывают в договорах с сотрудниками, но не позднее установленного законодательством периода.
В статьей 136 ТК прописан срок выплаты заработанных денег — не позднее 15 дней периода, следующего за расчетным. То есть при ежемесячной зарплате работодатель обязан дать расчет за отработанный месяц до 15 числа следующего.
Первым днем просрочки выплаты считают 16 число. После того, как наступает просрочка, сотрудники могут известить работодателя о том, что они прекращают свою трудовую деятельность. При этом по законодательству за работником сохраняется средний доход.
Читайте также: Аванс новому сотруднику в первый месяц работы
Вернуться к своим обязанностям сотрудник должен не позднее дня, следующего за днем, когда работодатель уведомил их о готовности выплатить деньги. Кроме этого, за задержку выплат работодателю грозит административная, а в некоторых случаях и уголовная ответственность.
Нет денег на зарплаты — нет уголовной ответственности
Одновременно с выходом Закона № 533-ФЗ Верховный Суд РФ выпустил разъяснения о привлечении к ответственности по ст. 145.1 НК РФ. Разделим их на два блока: в пользу и против интересов работодателя.
В пользу работодателя
1. Суд обращает внимание на то, что невыплата зарплаты квалифицируется по ст. 145.1 УК РФ лишь при совершении этого деяния умышленно, из корыстной или иной личной заинтересованности.
В связи с этим обстоятельством, служащим основанием для уголовной ответственности руководителя организации, является наличие у него реальной финансовой возможности для выплаты зарплаты, иных выплат либо отсутствие такой возможности вследствие его неправомерных действий.
2. Периоды невыплат за отдельные месяцы года не могут суммироваться в срок свыше 2 или 3 месяцев, если они прерывались периодами, за которые выплаты производились.
3. Невыплата заработной платы одним и тем же работникам либо разным работникам частично свыше 3 месяцев и полностью свыше 2 месяцев, если содеянное охватывалось единым умыслом виновного, квалифицируется только по ч. 2 ст. 145.1 УК РФ. При этом все признаки деяния должны быть приведены в описательной части обвинительного приговора. В иных случаях невыплата зарплаты частично и полностью образует совокупность преступлений, предусмотренных ч. 1 и 2 данной статьи.
Не в пользу работодателя
1. Период формирования задолженности по зарплате должен исчисляться исходя из сроков ее выплаты, установленных правилами внутреннего трудового распорядка организации, коллективным договором, трудовым договором, а также исходя из времени, в течение которого зарплата фактически не выплачивалась полностью или частично. При этом 2- или 3-месячный срок задержки выплат исчисляется со дня, следующего за установленной датой выплаты.
2. Ответственность по указанной статье наступает и в случаях, когда зарплата не выплачена сотруднику, с которым трудовой договор не заключался либо был оформлен ненадлежащим образом, но человек приступил к работе с ведома или по поручению работодателя либо его уполномоченного представителя.
3. Сроки давности уголовного преследования за совершение преступления по ст. 145.1 УК РФ исчисляются с момента его фактического окончания, в частности, со дня погашения задолженности, увольнения виновного лица или временного отстранения его от должности. Увольнение работника, которому не была выплачена зарплата, не влияет на исчисление сроков давности уголовного преследования работодателя.
«Российская газета» № 1, 09.01.2019
Постановление Пленума Верховного Суда РФ от 25.12.2018 № 46 «О некоторых вопросах судебной практики по делам о преступлениях против конституционных прав и свобод человека и гражданина (статьи 137, 138, 138.1, 139, 144.1, 145, 145.1 Уголовного кодекса Российской Федерации)»
Что будет работодателю за невыплату зарплаты
Работодатели должны учитывать то, что при невыплате заработной платы работники вправе отказаться от работы до того момента, пока они не получат деньги. При этом сотрудники могут подать жалобу на владельца предприятия. В таком случае работодатель понесет ответственность за нарушения трудового законодательства.
Читайте также: «Ипотечные» проценты платит работодатель (налоговый учет)
Собственника компании могут привлечь к административной или уголовной ответственности. Для этого проведут проверку предприятия, чтобы доказать наличие нарушения. В зависимости от серьезности нарушения работодателя могут заключить под стражу.
Административная ответственность
При полной или частичной невыплате дохода сотрудникам работодателю могут назначить штраф от 1 до 50 тысяч рублей:
Кому начислят штрафСумма штрафаОтветственным лицам на предприятии работодателяМинимум 10, максимум 20 тысяч рублейИПОт 1 до 5 тысяч рублейЮридическим лицамОт 30 до 50 тысяч рублей
При повторных аналогичных нарушениях назначают:
- Ответственным лицам работодателя — штраф от 20 до 30 тысяч рублей или дисквалификацию на 1-3 года.
- Индивидуальным предпринимателям — от 10 до 30 тысяч рублей.
- Юридическим лицам — от 50 до 100 тыс. рублей.
Если виновником признано какое-либо должностное лицо, то штраф уплачивает как нарушивший договор сотрудник, так и работодатель. При задержке выплаты заработка не по вине работодателя или других должностных лиц, владелец компании может отделаться только предупреждением.
Еще сложнее привлечь к ответственности, если работодатель выплачивает серую или черную заработную плату.
Уголовная ответственность
При серьезной степени нарушения работодателя могут привлечь к уголовной ответственности в соответствии с УК РФ:
НарушениеШтрафМаксимальный срок принудительных работМаксимальный период отстранения от работыЛишение свободыЧастичная невыплата дохода работникам в течение 3 месяцев и болееДо 120 тыс. рублей или по величине годового заработка2 года1 годДо 1 годПолная невыплата или выплата зарплаты в размере ниже минимально установленной по региону100-500 тысяч рублей или по размеру трехлетнего заработка3 года3 годаДо 3 летТе же нарушения, но которые повлекли за собой тяжкие последствия для работников200-500 тысяч рублей или по величине дохода за период в 1-3 года—5 летОт 2 до 5 лет
Особенности применения уголовной ответственности к работодателю или другому юр. лицу:
- Нужны доказательства личной заинтересованности владельца компании в нарушениях. Факта наличия нарушения недостаточно для назначения уголовного наказания.
- Частичной невыплатой считают выдачу до 50% от заработка.
- Под тяжкими последствиями подразумевают смерть или болезнь работника и его близких родственников. Связь этих обстоятельств с нарушениями по невыплате дохода должна быть доказана.
Максимальный арест до 5 лет принимают в очень редких случаях. Для этого нужно доказать наличие очень серьезного правонарушения и тяжких последствий для сотрудников предприятия. Чтобы привлечь работодателя к ответственности работник обращается с жалобой в правоохранительные органы. Они проводят проверку предприятия и инициируют разбирательство по факту нарушения.
Как выполнить условия освобождения от уголовной ответственности за невыплату зарплаты
Итак, введены четыре условия, которые нужно выполнить работодателю для того, чтобы гендиректора организации или предпринимателя не привлекли к уголовной ответственности.
Разберем, что скрывается за формулировками закона.
Преступление совершено впервые
Во-первых, нужно понять, кем именно невыплата зарплаты должна быть совершена впервые: организацией или ее гендиректором? Ведь непосредственно зарплату сотрудникам выплачивает компания, а субъектом уголовной ответственности является руководитель работодателя, поэтому данный вопрос вполне закономерен.
В новых поправках к Уголовному кодексу РФ использован термин «лицо, впервые совершившее преступление». По статье 145. 1 УК РФ преступление может совершить только физлицо, то есть генеральный директор организации. Следовательно, если сама компания уже допускала невыплату зарплаты, но ее нынешний руководитель еще ни разу не был уличен в совершении такого преступления, то данное условие должно считаться соблюденным — преступление совершено впервые.
Второй аспект: что понимать под совершением преступления впервые?
Дело в том, что в уголовном праве данный термин используется не только в буквальном смысле. Впервые совершившим преступление небольшой или средней тяжести следует считать человека, который ранее:
Читайте также: МРОТ для расчета больничного листа в 2021 году: минимальный размер оплаты
1) никогда не совершал такого преступления;
2) либо совершал, но уже не является судимым, поскольку, например:
- не был осужден в связи с деятельным раскаянием (ст. 75 УК РФ), примирением с потерпевшим (ст. 76 УК РФ), возмещением ущерба (ст. 76.1 УК РФ), назначением судебного штрафа (ст. 76.2 УК РФ) или истечением 2-летнего срока давности (ст. 78 УК РФ);
- судимость за предыдущее преступление уже снята или погашена: к примеру, она погашается через год после исполнения наказания более мягкого, чем лишение свободы, и через 2 года после отбытия наказания в виде лишения свободы за преступления небольшой или средней тяжести (ст. 86 УК РФ).
- предыдущий приговор в отношении его не вступил в законную силу.
Такие разъяснения вытекают из п. 26 Постановления Пленума Верховного Суда РФ от 01.02.2011 № 1.
Долг по зарплате полностью погашен
Руководителю компании нужно иметь документальное подтверждение того, что вся задолженность по зарплате перечислена на карточные счета сотрудников или выдана им наличными.
Подтверждающими документами будут являться:
- банковская выписка, из которой следует, что суммы долгов переведены на счета работников;
- платежные поручения о выплате зарплаты;
- платежная ведомость;
- расчетные листки.
В случае выдачи зарплаты из кассы — подписанная сотрудником и бухгалтером платежная ведомость.
Если спора о размере задолженности нет, то этих документов будет вполне достаточно. Это подтверждают, например, апелляционные определения Мосгорсуда от 20.11.2018 № 33-50328/2018, от 26.07.2017 № 33-29122/2017, от 16.03.2018 № 33-1681/2018.
Если же у сотрудников имелись претензии к расчету, то при выплате им долга стоит взять с каждого из них также расписку на имя гендиректора компании о том, что задолженность по заработной плате получена в полном объеме и претензий к работодателю не имеется.
Такие расписки судьи принимают за доказательство полного расчета. Пример приведен в Апелляционном определении Самарского областного суда от 25.09.2018 № 33-11831/2018. Хотя и в бесспорных ситуациях такие расписки взять тоже не помешает — на всякий случай.
Уплачены проценты за просрочку
В статье 236 ТК РФ сказано, что при нарушении работодателем срока выплаты зарплаты он обязан выплатить ее с уплатой процентов в размере не ниже 1/150 действующей в это время ключевой ставки Банка России от не выплаченных в срок сумм за каждый день задержки.
Срок начинает отсчитываться со следующего дня после установленного срока выплаты зарплаты по день фактического расчета включительно. При неполной выплате проценты исчисляются из фактически невыплаченных сумм.
Таким образом, расчет компенсации за задержку выплаты зарплаты должен производиться по следующей формуле:
A x B / 150 x C,
где:
A — сумма невыплаченной зарплаты;
B — ключевая ставка;
C — количество дней задержки.
Пример:
Зарплата составляет 50 тыс. рублей, ключевая ставка 7,75 процента, задержка выплаты 3 месяца — с 10 января по 10 апреля 2019 года.
Получается расчет: 50 000×7,75% / 150×80 дней = 2 250 рублей.
Факт перечисления сотрудникам процентов также должен быть отражен в ведомостях и выписках.
Виновный не совершил иного преступления
Читайте также: Образец заявления на дополнительный оплачиваемый отпуск
Преступлениями, сопутствующими невыплате зарплаты, могут быть, к примеру:
- присвоение или растрата (ст. 160 УК РФ), то есть хищение чужого имущества, вверенного виновному;
- неуплата зарплатных налогов — НДФЛ и страховых взносов (ст. 199 УК РФ). Правда, только в случае, когда не уплаченная в бюджет сумма больше 5 млн рублей за 3 года подряд или просто больше 15 млн рублей;
- злоупотребление полномочиями (ст. 201 УК РФ): использование руководителем коммерческой или иной организации своих полномочий вопреки законным интересам этой организации и в целях извлечения выгод и преимуществ для себя или других лиц либо нанесения вреда другим лицам.
Подобные «букеты» встречаются, пример приведен в Апелляционном постановлении Московского городского суда от 24.05.2017 № 10-8801/2017.
В действиях гендиректора не должно усматриваться ничего подобного. Тогда и четвертое условие для освобождения его от уголовной ответственности за невыплату зарплаты будет соблюдено.
Статья Проказина Е.А., редактора-эксперта журнала «Время Бухгалтера»
Какие права у сотрудников при невыплате заработка
Отказ от трудовых обязательств — один из методов наказания работодателя, которым могут воспользоваться сотрудники компании. Отказаться от работы можно при задержке заработной платы от 15 дней и больше. Но воспользоваться такой возможностью могут не все и не всегда:
- Нельзя приостанавливать работу во время действия чрезвычайного положения.
- Нельзя отказываться от трудовых обязательств военным и государственным служащим.
- Не могут отказаться от работы те, чья работа связана с обслуживанием особо опасных производств или обеспечением жизнедеятельности граждан.
Все остальные работники могут не выходить на работу с 16-го дня задержки заработка. При этом они обязательно должны в письменном виде оповестить владельца компании о своем отказе от исполнения трудовых обязанностей. Если сотрудников, отказавшихся от работы много, деятельность компании будет заморожена. Это действенный способ наказания нарушителя. Компания потеряет прибыль и не сможет своевременно исполнять обязательства.
Кого можно считать ответственным за нарушения
В Уголовном Кодексе в статье 145.1 виновным лицом определен руководитель организации. Нет четкого определения того, кого признают ответственным должностным лицом, поэтому на практике это чаще всего директор предприятия.
Привлечь к ответственности за невыплату зарплаты сотрудникам другое лицо, например, бухгалтера очень сложно. Это делают только если докажут, что он замешан в сговоре, в склонении совершить нарушение или был соучастником преступления. Также нарушителем могут признать бухгалтера, если руководитель отдал распоряжение о выплатах вовремя, а бухгалтер из-за невнимательности или умышленно не выдал деньги сотрудникам.
Учредителей предприятия не могут наказать, так как они не принимают участие в управлении напрямую. Их можно привлечь к ответственности, только если учредитель и директор компании одно и то же лицо.
Непосредственно учредителя могут признать ответственным в ходе процедуры банкротства. Но даже в таком случае нужно выполнение ряда условий:
- В список требований кредиторов при банкротстве входят долги по выдаче денег сотрудникам.
- При судебных разбирательствах выявили, что деятельности учредителей негативно сказалась на работе предприятия.
Тогда собственник обязан погасить задолженности компании из личных средств.
Траты на хозяйственные нужды вместо зарплаты подпадают под Уголовный кодекс РФ
Прокуратура города Москвы ответила на вопрос об ответственности работодателя за нарушение права работника на вознаграждение за труд.
За невыплату и задержку зарплаты предусмотрены такие виды ответственности, как дисциплинарная, административная и даже уголовная. Причем последняя предусмотрена ст. 145.1 УК РФ не только за полную невыплату зарплаты, но и за частичную.
Лицом, совершившим преступление по данной статье, может быть только строго определенное лицо — руководитель организации, филиала, представительства, иного обособленного структурного подразделения организации или работодатель-физлицо.
При этом необходимо учитывать, что не каждый факт невыплаты зарплаты является преступлением.
Для привлечения к уголовной ответственности необходимо наличие у руководителя прямого умысла на невыплату, а также совершение преступления из корыстной или иной личной заинтересованности.
Например, если гендиректор не погашает задолженность по зарплате перед работниками за счет средств, поступающих в компанию, а направляет данные средства на хозяйственные нужды, то в данном случае он является субъектом преступления и подлежит уголовной ответственности.
Вопрос. Ответственность работодателя за нарушение права работника на вознаграждение за труд (Прокуратура г. Москвы, 14.02.2018)
Схема «Как распределяется ответственность за задержку зарплаты»
Куда обращаться при нарушении
Жалобу на руководителя предприятия можно подать в инспекцию по труду. Письмо, где описана суть претензии, можно передать лично сотруднику инспекции, по почте или на официальном сайте организации. К жалобе необходимо приложить доказательства невыплаты заработной платы.
Сотрудники трудовой инспекции проведет проверку и вынесет предписание об устранении нарушений. Также работник может обратиться с жалобой о невыплате зарплаты в прокуратуру или следственный комитет.
Если после обращения в эти органы ситуация не изменилась, можно переходить к более серьезным мерам — подаче заявления о невыплате заработной платы в суд. При этом можно потребовать с работодателя не только выплату заработанных денег, но и компенсацию за причиненный вред. К заявлению прикладывают:
- Трудовую книжку или договор.
- Расчетные листы, выписки о величине дохода, порядке произведения расчета.
- Выписку о взимании налогов в Пенсионный Фонд.
- Приказ об увольнении, если работодатель не выплатил зарплату при увольнении.
Также работодателя обяжут выплатить неустойку в размере 1/300 ставки ЦБ РФ от величины долга за каждые сутки задержки выплат.
Отсутствие трудовых договоров исключает и уголовную ответственность
Гражданин обратился в суд с требованием взыскать с компании-работодателя задолженность по зарплате.
Он указал, что заключил с этой фирмой договор подряда на один месяц. По истечении данного срока продолжил работать. Между ним и руководителем существовала договоренность о выплате зарплаты в размере 60 тыс. рублей. Однако за последние 3 месяца ему было выплачено вместо 180 тыс. рублей только 53 тыс. рублей. Доказательством работы в отсутствие трудового договора служит пропуск на территорию филиала и удостоверение о проверке знаний охраны труда.
Суд установил, что ранее следователь в рамках проверки указанных фактов по признакам преступления, предусмотренного ч. 2 ст. 145.1 УК РФ, провел обыск в офисе фирмы.
Были изъяты личные дела сотрудников. Трудового договора с истцом среди них не было.
Каких-либо письменных доказательств, подтверждающих выполнение данным гражданином трудовой функции, подчинение правилам внутреннего распорядка в компании, получение зарплаты также не нашлось. Никакие кадровые решения в отношении истца не принимались, приказы не издавались, трудовая книжка не заполнялась.
Суд решил, что при таких обстоятельствах нет оснований признавать, что трудовые отношения и задолженность по зарплате имели место и работодатель несет указанную ответственность.
Апелляицонное определение Санкт-Петербургского городского суда от 14.11.2017 № 33-16544/2017
Как избежать подобных нарушений
Руководители предприятия могут добросовестно относиться к выполнению обязательств перед сотрудниками, в том числе и к выплате заработка. Но сложности все равно иногда возникают. Бухгалтеры обязаны учесть трудовые, налоговые, гражданские права и многие другие нюансы. При этом им поступают претензии не только от сотрудников, но и налоговых органов и других проверяющих служб.
Чтобы не столкнуться с возможными трудностями, компаниям удобнее перевести расчет выплат на аутсорсинг. Это особенно выгодно для тех предприятий, у которых уже бывали проблемы в данной сфере.
Одно из очевидных преимуществ аутсорсинга, что риск ошибок и неточностей в расчетах снижается до минимального. Когда начислением и выдачей заработных плат занимается специализированная компания, то риск получить санкции по трудовому и налоговому законодательству почти исключен. Кроме того всем сотрудникам можно подключить зарплатный проект в банке. В этом случае всем работникам деньги будут поступать на банковские карты в один день, как только аутсорсинговая компания или бухгалтер передаст в банк базу данных.
Подберите лучшие условия по РКО в банках РФ →
Главный бухгалтер или предприниматель-работодатель может заняться более важными задачами. У предприятия или компании снизятся затраты на содержание отдельной должности бухгалтера-расчетчика. Даже если в вычислениях будут выявлены ошибки, ответственность ляжет на аутсорсинговую компанию, это прописано в договорах на передачу части задач и функций.
Об авторе
Читайте также: Направление на медосмотр от работодателя — бланк, образец
Клавдия Трескова — высшее образование по квалификации «Экономист», со специализациями «Экономика и управление» и «Компьютерные технологии» в ПГУ. Работала в банке на должностях от операциониста до и.о. начальника отдела обслуживания частных и корпоративных клиентов. Ежегодно с успехом проходила аттестации, обучение и тренинги по банковскому обслуживанию. Общий стаж работы в банке более 15 лет. [email protected]
Эта статья полезная? ДаНет
Помогите нам узнать насколько эта статья помогла вам. Если чего-то не хватает или информация не точная, пожалуйста, сообщите об этом ниже в комментариях или напишите нам на почту
Комментарии: 1
Ваш комментарий (вопрос) Если у вас есть вопросы по этой статье, вы можете сообщить нам. В нашей команде только опытные эксперты и специалисты с профильным образованием. В данной теме вам постараются помочь:
Автор статьи Клавдия Трескова
Консультант, автор Попович Анна
Финансовый автор Пихоцкая Ольга
- Valentina Belenkova
05.07.2020 в 21:42 Моя должность была сокращена, а по решению суда,я восстановлена в той же или приравненной должности. Судебный исполнительный лист осел в службе приставов. Просто применяли сильный гипноз.А мне было не до шуток…возраст предпенсионный , да и на тот момент болела мать…Так вот и проигнорировали исполнение судебного решения…
Ответить ↓