Пошаговая инструкция, если вам задерживают заработную плату

Когда должна выплачиваться зарплата

Выплаты наемным работникам производятся дважды в месяц, причем разрыв между платежами должен быть не больше 15 календарных дней (ст. 136 ТК РФ). Точная дата получения аванса и остатка суммы определяется правилами внутреннего распорядка компании или коллективным договором. Если с вами заключали письменный трудовой договор, в нем тоже должны быть указаны сроки выплаты заработной платы.
Если установленный для платежа день является выходным или нерабочим, то полагающуюся вам часть зарплаты должны выплатить заранее, в ближайший рабочий день. С отпускными еще строже: работодатель должен их перечислить как минимум за 3 дня до начала отпуска.

НДФЛ с компенсации за несвоевременную выплату заработной платы

С одной стороны, НК РФ устанавливает, что не нужно платить в бюджет НДФЛ с компенсации, если она должна быть выплачена сотруднику по причине, в частности, выполнения им трудовых функций в фирме (п. 3 ст. 217 НК РФ).

С другой стороны, ТК РФ ограничивает простор для установления конкретного размера компенсации минимальной границей. Верхний предел не нормирован. Следовательно, работодатель может установить сколь угодно высокую компенсацию, зафиксировав ее в коллективном договоре.

Возникает вопрос: будет ли облагаться НДФЛ сумма компенсации (как в части минимума, так и в части превышения минимума по ТК РФ)?

В части минимального размера компенсации ответ прозрачен: облагаться НДФЛ она не будет. Это не раз подтверждали контролирующие органы в своих разъяснениях (письма ФНС РФ от 04.06.2013 № ЕД-4-3/[email protected], Минфина РФ от 28.02.2017 № 03-04-05/11096, 23.01.2013 № 03-04-05/4-54 и др.).

Читайте также:  Как списать шины автомобильные в бюджетном учреждении

В случае с превышением минимально допустимого размера контролеры занимают аналогичную позицию: НДФЛ величина превышения не облагается, но только если такое превышение согласуется с трудовым или коллективным договором (письма Минфина РФ от 28.11.2008 № 03-04-05-01/450, от 06.08.2007 № 03-04-05-01/261).

ОБРАТИТЕ ВНИМАНИЕ! Если компания злоупотребит указанным освобождением и под видом компенсации выплатит, к примеру, сотрудникам саму ЗП, то это чревато спорами с проверяющими и доначислением сумм НДФЛ при проверке. При этом суд, скорее всего, встанет на сторону проверяющих, поскольку приоритет имеет содержание над формой: регулярные выплаты компенсации в размере, значительно превышающем сумму начисленной ЗП сотрудникам, доказывают, что фактически имела место выплата ЗП. А значит, необходимо уплатить НДФЛ (постановление ФАС Уральского округа от 30.11.2012 № Ф09-11655/12 по делу № А60-7589/2012).

Нужно ли начислять НДФЛ при выплате других компенсационных выплат, читайте в материалах рубрики «Компенсация и НДФЛ».

Что делать при задержке зарплаты

Если заработную плату задержали больше, чем на 15 дней от установленного срока, направьте начальству письменное уведомление, и можете не появляться на работе, пока положенная сумма не будет выплачена. При этом за вами сохраняется средний заработок. Такое право предоставляет наемным сотрудникам статья 142 ТК РФ. Исключение составляют:

  • военные, полицейские, спасатели и пожарные;
  • государственные служащие;
  • работники особо опасных производств;
  • представители предприятий, непосредственно участвующих в обеспечении жизнедеятельности населения (скорая помощь, отопление, электро- и газоснабжение и т.п.).

Письменное уведомление составляется в свободной форме, но есть определенные требования к его содержанию. Вы должны:

  • написать, кому адресован документ (название компании, должность и ФИО руководителя);
  • указать данные отправителя (ФИО, должность и почтовый адрес — ваши или нескольких работников, если обращение коллективное);
  • подробно описать допущенное руководством нарушение с упоминанием точных дат выплаты зарплаты и срока задержки;
  • попросить о начале письменных переговоров по поводу выяснения причин случившегося и устранения последствий.

Если переговоры с директором предприятия не дали результатов, используйте возможности специальных инстанций.

Невыход на работу из-за задержки ЗП

Когда вы столкнулись с такой проблемой, нужно обратиться с вопросом непосредственно к вашему начальнику.

Если не платят зарплату больше 15 дней, вы можете потребовать немедленной выплаты ЗП и написать предупреждение о невыходе на работу по причине невыплаты зарплаты (статьи 379 и 142 ТК РФ). Важно защитить себя так, чтобы администрация не смогла обернуть ваш протест в форму будничного прогула и оформить увольнение.
Пример уведомления о приостановке работы в связи с невыплатой ЗП
Письменное уведомление должно содержать обоснование намерения невыхода на работу. Вы сообщаете о том, что на следующий день после погашения задолженности готовы приступить к дальнейшему выполнению обязанностей по трудовому договору. Писать нужно заявление в двух экземплярах. Вторую жалобу с отметкой о принятии на рассмотрение вашего используйте в качестве защиты, если администрация решит вас уволить за протест. В качестве страховки также можно отправить предупреждение заказным письмом с уведомлением.

Пропускать работу можно только со следующего дня после получения руководством вашего предупредительного письма.

На следующий день после получения задолженности вы должны явиться на рабочее место. За время отсутствия на работе компания должна также начислить зарплату. Приостанавливать работу из-за задержек заработной платы не имеют права сотрудники, занятые в следующих сферах:

  • обслуживание систем жизнеобеспечения (тепло-, энерго-, газоснабжение, связь, неотложная или скорая медпомощь и пр.);
  • опасные производственные объекты;
  • госучреждения;
  • все сотрудники, оказавшиеся на территории ЧС или военного положения;
  • противопожарные, аварийно-, поисково-спасательные службы, вооружённые силы и пр.

Предупредительное письмо о невыходе и любые документы, которые страхуют Вас в глазах трудового кодекса должны быть заверены работодателем или ответственным лицом. Требуйте подписи и/или печати!

При соблюдение нужных осторожностей, невыход на работу из-за невыплаты ЗП — вполне безопасен с точки зрения увольнения или внезапных штрафов. Но ставя работодателю подобные ультиматумы — нужно быть готовым к скорой смене работы.

Куда обращаться, если руководство не реагирует

Когда решить проблему задержки с руководством не получается, защитить ваши права могут:

  • комиссия по трудовым спорам;
  • инспекция по труду;
  • прокуратура;
  • суд.

В любую из этих инстанций вы направляете письменное заявление, написанное в свободной форме. В заявлении указываете наименование органа, в который обращаетесь, и свои данные. После этого подробно описываете проблему и излагаете свою просьбу: применить санкции к работодателю и его должностным лицам, а также получить компенсацию за задержку. К заявлению прилагаете подтверждающие документы: выписку из банка по зарплатной карте, расчетные листы, выписку из правил трудового распорядка или коллективного договора, где указаны установленные сроки выплат, и т.д.

Профсоюзная организация

Это объединение выполняет не только контролирующие функции. Организация действует в интересах сотрудников и способствует работодателю в контроле над соблюдением трудового законодательства. Профсоюз обеспечивает:

Читайте также:  Валютные операции между резидентами и нерезидентами

  • защиту прав сотрудников;
  • контроль над соответствием документооборота и трудовых отношений регламентам;
  • помощь в выявлении несоответствий с ТК и решить проблемы до привлечения сторонних надзорных органов.

Профсоюзная организация поможет правильно остановить работу и оформить нужные обращения
Далеко не в каждой сфере есть профсоюз, хотя работодатель не имеет права препятствовать организации такого объединения (ст. 21 ТК РФ). Если профсоюз в вашей фирме имеется, обращайтесь за поддержкой.

В полномочия профорга входит защита прав штатных сотрудников. В статье 370 ТК определено, что профсоюзы вправе проводить инспекции, контроль над соблюдением трудовых регламентов (условия труда, график выплат зарплаты и прочие). Объединение вправе составлять акты проверок. Должностные лица обязаны предоставлять отчётные документы по запросу представителей профсоюза.

Члены профорга при выявлении нарушений статей ТК РФ имеют право требовать от руководства вынесения дисциплинарных или административных наказаний для виновных. Для этого составляется требование об устранении нарушений. На рассмотрение обращения и исправление нарушений отводится 7 дней.

Ответственность должностных лиц за препятствие проведения проверок определена в статье 5.27 ТК РФ (предусмотрены дисциплинарные и административные меры пресечения).

В ситуации когда профсоюза нет, а работодатель не платит зарплату вовремя всем сотрудникам, необходимо объединиться и написать коллективную жалобу. Когда мирные методы не дают результата, наступает пора писать обращение в правозащитные организации, во все одновременно, либо в одну.

Какую компенсацию можно получить при задержке зарплаты

При несвоевременной выплате вознаграждения за труд работнику положена денежная компенсация (ст. 236 ТК РФ). Она назначается независимо от причины задержки и рассчитывается по формуле:
Сумма зарплаты * 1/150 от ключевой ставки ЦБ РФ * количество дней просрочки

Помимо этого, вы можете претендовать на компенсацию морального ущерба. Сумму определяете самостоятельно, указывая ее в исковом заявлении. По результатам разбирательства суд может ее откорректировать или исключить из требований.

Обращение в прокуратуру

Последняя инстанция, куда стоит обращаться, если работодатель совсем не платит зарплату уже очень долго и нарушения содержат признаки уголовного преступления. Чаще всего это особо запущенные случаи, которые происходят не так уж часто. Как правило, обращение в прокуратуру по вопросам связанные с трудом делают в Москву и не рядовые сотрудники.

Этот надзорный орган уполномочен проводить инспекции на основании обращений граждан. Если вы пришли и подали заявление о том, что работодатель не платит заработную и серьёзно нарушил закон, в течение 30 дней будет назначена проверка.

Не обязательно идти к прокурору, с этой инстанцией можно работать и дистанционно. Составляете заявление (образец) отправляете письмо по почте.

По результатам будет вынесено определение о возбуждении или отказе в возбуждении дела о правонарушении. При выявлении нарушения работодатель получит представление, обязывающее выплатить сотруднику(ам) зарплату. Размер наказания и квалификация нарушения (административное или уголовное) может быть разная, предусмотренные меры пресечения выделены в отдельную главу ниже.

Если вам не платят или постоянно задерживают зарплату, не ленитесь оставить отзыв на работодателя! Так вы поможете открыть репутацию компании и избежать обмана другим людям.

Какова ответственность работодателя за задержку заработной платы

Кроме материальной ответственности в виде выплаты компенсации за просрочку, на работодателя могут наложить и другие санкции:

  1. Дисциплинарное взыскание в форме предупреждения, выговора или увольнения.
  2. Административный штраф. Назначается при наличии вины руководства предприятия. Размер штрафа: для должностных лиц — от 10 до 20 тыс. рублей, на организацию — 50-100 тыс. рублей.
  3. Уголовное наказание. Применяется, если суд докажет корыстные мотивы должностных лиц компании. В этом случае санкции могут быть в виде штрафа до 500 тыс. рублей (или 3-летней зарплаты виновного), принудительных работ или лишения свободы на срок до 3 лет.

Теперь вы знаете, каким образом защитить себя при задержке заработной платы, как получить компенсацию и какова ответственность работодателей за задержку выплат наемным сотрудникам.

Куда звонить по поводу задержки?

Если хотите получить точные и актуальные инструкции, что делать и куда обращаться, если задерживают зарплату, звоните по бесплатному номеру горячей линии в РосТруд: 8 800 707 8841. Специалист даст полный набор инструкций для того чтобы заставить работодателя платить зарплату вовремя, объяснит какие документы требуются для обращения или составления жалобы. Можно подать запись на приём в территориальное подразделение выбранной организации.

Читайте также:  Учет предоставленных и полученных займов, счета 58.3; 66; 67

Законом не установлена обязательная форма обращения граждан при задержке выплаты зарплаты. Но инициировать проверки должностных лиц или организаций по жалобе инстанции могут только при наличии документального подтверждения, то есть вашего письменного заявления. Анонимно подать жалобу не получится, проверки всегда имеют адресный характер, надо оставить паспортные и контактные данные, указать место работы, предоставить трудовой договор. Работодателю всё это сообщать не будут.

Как работодатель может избежать уголовного наказания?

С 2021 года у работодателей появилась возможность избежать уголовного наказания, в том числе в виде штрафов. Это допускается в следующих обстоятельствах:

  • Правонарушение первое в практике работодателя;
  • Задолженность погашена в течение 2 месяцев с момента возбуждения уголовного производства;
  • Вместе с долгом выплачены все полагающиеся пени;
  • При проверке не обнаружено признаков иного преступления.

Таким образом работодатель, проявив добрую волю может получить освобождение от уголовного наказания.

Четыре условия для освобождения от уголовной ответственности за невыплату зарплаты

Уголовный кодекс дополнен нормой, которая дает возможность работодателям избежать уголовной ответственности при нарушении сроков выдачи зарплаты и иных выплат сотрудникам (ст. 145.1 УК РФ).

Указано, что лицо, совершившее преступление в виде частичной невыплаты зарплаты свыше 3 месяцев или полной невыплаты свыше 2 месяцев, освобождается от уголовной ответственности, если:

  • данное преступление совершено впервые;
  • в течение 2 месяцев со дня возбуждения уголовного дела задолженность полностью погашена;
  • всем сотрудникам уплачены проценты за нарушение срока выплаты зарплаты;
  • в действиях виновного нет иного состава преступления.

Федеральный закон от 27.12.2018 № 533-ФЗ «О внесении изменений в статьи 76.1 и 145.1 Уголовного кодекса Российской Федерации и Уголовно-процессуальный кодекс Российской Федерации»

Примечание:

Статьей 145.1 УК РФ предусмотрена следующая ответственность:

1) за частичную невыплату свыше 3 месяцев зарплаты, пенсий, стипендий, пособий и иных выплат, совершенной работодателем из корыстной или иной личной заинтересованности (либо-либо):

  • штраф в размере до 120 тыс. рублей или зарплаты осужденного за период до 1 года;
  • лишение права занимать определенные должности на срок до 1 года;
  • принудительные работы на срок до 2 лет;
  • лишение свободы на срок до 1 года.

Под частичной невыплатой понимается платеж в размере менее половины;

2) за полную невыплату свыше 2 месяцев или выплаты в течение этого срока в размере ниже МРОТ, совершенную работодателем из корыстной или иной личной заинтересованности (либо-либо):

  • штраф в размере от 100 до 500 тыс. рублей или зарплаты осужденного за период до 3 лет;
  • принудительные работы на срок до 3 лет с лишением права занимать определенные должности на тот же срок или без такого лишения;
  • лишение свободы на срок до 3 лет с лишением права занимать определенные должности до 3 лет или без такового.

3) причинение любым из указанных деяний тяжких последствий влечет за собой (либо-либо):

  • штраф в сумме от 200 до 500 тыс. рублей или зарплаты осужденного за период от 1 до 3 лет;;
  • лишение свободы на срок от 2 до 5 лет с лишением права занимать определенные должности или заниматься определенной деятельностью на срок до 5 лет или без такового.

Как выполнить условия освобождения от уголовной ответственности за невыплату зарплаты

Итак, введены четыре условия, которые нужно выполнить работодателю для того, чтобы гендиректора организации или предпринимателя не привлекли к уголовной ответственности.

Разберем, что скрывается за формулировками закона.

Преступление совершено впервые

Во-первых, нужно понять, кем именно невыплата зарплаты должна быть совершена впервые: организацией или ее гендиректором? Ведь непосредственно зарплату сотрудникам выплачивает компания, а субъектом уголовной ответственности является руководитель работодателя, поэтому данный вопрос вполне закономерен.

В новых поправках к Уголовному кодексу РФ использован термин «лицо, впервые совершившее преступление». По статье 145. 1 УК РФ преступление может совершить только физлицо, то есть генеральный директор организации. Следовательно, если сама компания уже допускала невыплату зарплаты, но ее нынешний руководитель еще ни разу не был уличен в совершении такого преступления, то данное условие должно считаться соблюденным — преступление совершено впервые.

Второй аспект: что понимать под совершением преступления впервые?

Дело в том, что в уголовном праве данный термин используется не только в буквальном смысле. Впервые совершившим преступление небольшой или средней тяжести следует считать человека, который ранее:

1) никогда не совершал такого преступления;

2) либо совершал, но уже не является судимым, поскольку, например:

  • не был осужден в связи с деятельным раскаянием (ст. 75 УК РФ), примирением с потерпевшим (ст. 76 УК РФ), возмещением ущерба (ст. 76.1 УК РФ), назначением судебного штрафа (ст. 76.2 УК РФ) или истечением 2-летнего срока давности (ст. 78 УК РФ);
  • судимость за предыдущее преступление уже снята или погашена: к примеру, она погашается через год после исполнения наказания более мягкого, чем лишение свободы, и через 2 года после отбытия наказания в виде лишения свободы за преступления небольшой или средней тяжести (ст. 86 УК РФ).
  • предыдущий приговор в отношении его не вступил в законную силу.

Такие разъяснения вытекают из п. 26 Постановления Пленума Верховного Суда РФ от 01.02.2011 № 1.

Долг по зарплате полностью погашен

Руководителю компании нужно иметь документальное подтверждение того, что вся задолженность по зарплате перечислена на карточные счета сотрудников или выдана им наличными.

Подтверждающими документами будут являться:

Читайте также:  Расчет земельного налога при изменении кадастровой стоимости

  • банковская выписка, из которой следует, что суммы долгов переведены на счета работников;
  • платежные поручения о выплате зарплаты;
  • платежная ведомость;
  • расчетные листки.

В случае выдачи зарплаты из кассы — подписанная сотрудником и бухгалтером платежная ведомость.

Если спора о размере задолженности нет, то этих документов будет вполне достаточно. Это подтверждают, например, апелляционные определения Мосгорсуда от 20.11.2018 № 33-50328/2018, от 26.07.2017 № 33-29122/2017, от 16.03.2018 № 33-1681/2018.

Если же у сотрудников имелись претензии к расчету, то при выплате им долга стоит взять с каждого из них также расписку на имя гендиректора компании о том, что задолженность по заработной плате получена в полном объеме и претензий к работодателю не имеется.

Такие расписки судьи принимают за доказательство полного расчета. Пример приведен в Апелляционном определении Самарского областного суда от 25.09.2018 № 33-11831/2018. Хотя и в бесспорных ситуациях такие расписки взять тоже не помешает — на всякий случай.

Уплачены проценты за просрочку

В статье 236 ТК РФ сказано, что при нарушении работодателем срока выплаты зарплаты он обязан выплатить ее с уплатой процентов в размере не ниже 1/150 действующей в это время ключевой ставки Банка России от не выплаченных в срок сумм за каждый день задержки.

Срок начинает отсчитываться со следующего дня после установленного срока выплаты зарплаты по день фактического расчета включительно. При неполной выплате проценты исчисляются из фактически невыплаченных сумм.

Таким образом, расчет компенсации за задержку выплаты зарплаты должен производиться по следующей формуле:

A x B / 150 x C,

где:

A — сумма невыплаченной зарплаты;

B — ключевая ставка;

C — количество дней задержки.

Пример:

Зарплата составляет 50 тыс. рублей, ключевая ставка 7,75 процента, задержка выплаты 3 месяца — с 10 января по 10 апреля 2019 года.

Получается расчет: 50 000×7,75% / 150×80 дней = 2 250 рублей.

Факт перечисления сотрудникам процентов также должен быть отражен в ведомостях и выписках.

Виновный не совершил иного преступления

Преступлениями, сопутствующими невыплате зарплаты, могут быть, к примеру:

  • присвоение или растрата (ст. 160 УК РФ), то есть хищение чужого имущества, вверенного виновному;
  • неуплата зарплатных налогов — НДФЛ и страховых взносов (ст. 199 УК РФ). Правда, только в случае, когда не уплаченная в бюджет сумма больше 5 млн рублей за 3 года подряд или просто больше 15 млн рублей;
  • злоупотребление полномочиями (ст. 201 УК РФ): использование руководителем коммерческой или иной организации своих полномочий вопреки законным интересам этой организации и в целях извлечения выгод и преимуществ для себя или других лиц либо нанесения вреда другим лицам.

Подобные «букеты» встречаются, пример приведен в Апелляционном постановлении Московского городского суда от 24.05.2017 № 10-8801/2017.

Добавить комментарий

Adblock
detector