Новый налог с доходов по вкладам и счетам. Много ли вам придется платить с накопленного

Что это значит

Юридическая техника разработчиков положений ст. 214.2 НК РФ оставляет желать лучшего, поскольку сама статья практически нечитаема, и ее смысл ускользает даже от дипломированных экономистов и юристов.

Возможно, именно этим объясняется поднявшийся вокруг нововведенной статьи ажиотаж. На самом деле ничего страшного в новом виде налога нет, и никто не собирается взимать налог с каждого банковского вклада на сумму свыше 1 миллиона рублей.

Для того чтобы объяснить положения ст. 214.2 НК РФ, потребуется переложить ее текст на язык, доступный для подавляющего большинства населения.

Итак, под практически нечитаемыми оборотами скрывается следующий смысл.

Начиная с 1.01.2021 года, банки будут передавать налоговым органам сведения о вкладах граждан. Налоговые органы, в свою очередь, будут осуществлять суммарный подсчет всех вкладов каждого конкретного гражданина.

Читайте также:  Списание основных средств в бюджетных учреждениях — 2020-2021

Если совокупная сумма по всем вкладам составит более одного миллиона рублей, то на сумму дохода сверх лимита, получаемую гражданином в виде процентов по вкладам, будет начисляться налог.

О способе определения лимита дохода мы подробно поговорим ниже.

Разъяснения Минфина

Многие нововведение не совсем понятны, поэтому Министерство финансов выпустило даже разъяснения по этому вопросу. Ведь многие клиенты запаниковали, что теперь НДФЛ будут облагаться все вклады на сумму более 1 млн. руб. Однако это не так. Нововведения коснутся лишь дохода за минусом необлагаемого процентного дохода. Последний зависит от величины ключевой ставки ЦБ РФ на 1 января соответствующего года. Фактически он представляет собой средний процентный доход по депозиту на сумму 1 000 000 рублей.

Сравнительный анализ

Для того чтобы стало понятнее, что именно ждет россиян в связи с введением в действие ст. 214.2, сделаем сравнительный анализ между тем, что было, и тем, как будет.

Итак, до 2021 года действуют старые положения Налогового кодекса относительно уплаты налогов с дохода от рублевых вкладов.

В соответствии со старыми положениями закона налог с дохода по вкладам следовало оплатить в случае, если банковская ставка по вкладу превышала ключевую ставку ЦБ по показателю плюс 5 процентных пунктов. Налог подлежал уплате с суммы, превышающей этот лимит.

Например, при ключевой ставке ЦБ в 6% добавление пяти процентных пунктов в сумме дает 11 процентов годовых. Поскольку таких ставок по вкладам физических лиц не существует, налог не платил никто.

То есть определение налоговой базы было привязано к процентной ставке банка, ключевой ставке ЦБ и добавочным процентным пунктам. Поскольку при любом раскладе арифметические действия давали несуществующую ставку, то ст. 214.2 была практически недействующей, вне зависимости от того, миллиардный или миллионный был вклад.

Исходя из необходимости модификации «недееспособной» статьи НК РФ, законодатель разработал новые положения взимания налогов с доходов по вкладам граждан.

Для этого статья 214.2 НК РФ в новой редакции установила ряд изменений, а именно:

  1. налог был «отвязан» от процентов по банковскому вкладу;
  2. банкам была вменена обязанность сообщать в налоговые органы обо всех вкладах граждан;
  3. перед налоговыми органами поставили задачу ведения суммарного учета всех вкладов по каждому конкретно вкладчику;
  4. налог был привязан к реальному доходу вкладчика от процентной ставки по вкладу. С целью установления дохода налоговые органы должны суммировать доходы от каждого вклада гражданина, если процентная ставка по ним составляет более 1 %;
  5. был установлен лимит дохода. Арифметически лимит дохода устанавливается путем умножения общей суммы вкладов на действующую ключевую ставку ЦБ РФ;
  6. была установлена единая налоговая ставка по доходам от вкладов, равная 13% и для резидентов, и для нерезидентов РФ.

Налог на вклады до 1 млн рублей

Вклад «Пара мандаринов» Азиатско-Тихоокеанский Банк, Лиц. № 1810

до 7.4%

годовых

от 5 тыс.

до 182 дн.

Читайте также:  НДС по авансовым платежам: примеры, проводки, сложные ситуации

Сделать вклад

В законе нет никаких данных относительно суммы вклада, на которые не рассчитывается налог. Заплатить нужно в том случае, если сумма вклада существенно ниже 1 000 000 рублей. Если у гражданина один депозит на сумму до 1 000 000 рублей, то заплатить НДФЛ придется: на начало 2021 года ключевая ставка Банка России составляла 4,25%, значит расчет производится по простой формуле 1 000 000 х 4,25% = 42 500 рублей — это сумма необлагаемого налогом бонуса, при ее превышении налог уплачивается даже с вклада, по сумме меньше 1 000 000 рублей.

Ее превышение возможно, если проценты выплачиваются в конце двух или трехлетнего срока.

Пример: вкладчик разместил 750 000 рублей под 4% годовых. Получается, что за год он заработает 30 000 рублей, что меньше необлагаемого налогом лимита. Если вклад оформляется на 2 года с выплатой процентов в конце срока, то доход уже составит 60 000 рублей, что уже выше бонуса: 60 000 — 42 500 = 17 500 рублей — налоговая база. Далее 17 500 х 13% = 2210 рублей — итоговая сумма НДФЛ, который уплачивается физическим лицом по вкладу на сумму менее 1 000 000 рублей.

Вклад «Только плюсы. Промо» Локо-Банк, Лиц. № 2707

до 7.6%

годовых

от 50 тыс.

до 1100 дн.

Сделать вклад

Исчисление налоговой базы

Во исполнение положений ст. 214.2 НК РФ банки будут обязаны не позднее 1 февраля года, следующего за отчетным периодом, предоставлять налоговым органам сведения о процентах, начисленных физическим лицам в виде доходов по вкладам в течение всего отчетного периода.

Обязательность предоставления сведения не будет относиться к счетам эскроу и рублевым вкладам, процентная ставка по которым составляет до 1% годовых.

Получив необходимые сведения, налоговый орган должен будет выполнить следующие действия:

  • вычислить общую сумму всех полученных гражданином доходов со всех вкладов;
  • умножить 1 миллион рублей на ключевую ставку ЦБ. Посредством этой операции налоговый орган установит предельный лимит дохода, не облагаемого налогом;
  • вычислить разницу между лимитом и реально полученным доходом. Если разницы нет, то платить налог физическому лицу не придется. Если есть разница, то она будет обложена налогом по 13-процентной ставке.

Приведем пример расчета.

Итак, у гражданина 2 банковских вклада по 1 миллиону рублей каждый.

Читайте также:  БСС справочная «Система Главбух» для бухгалтеров и руководителей

  1. Устанавливаем лимит дохода. 1 000 000 × 0,0425 (действующая ставка ЦБ) = 42500 рублей необлагаемого налогом дохода.
  2. Вычисляем реальный доход, полученный гражданином по сведениям банка. К примеру, общий доход составил 80 000 рублей.
  3. Вычисляем налогооблагаемую базу путем установления разницы между реальным доходом и лимитом. 80 000 — 42500 = 37 500 рублей налоговая база.
  4. Вычисляем сумму налога. 37 500 × 13% = 4875 рублей.

Облегчить задачу расчета реальных, а не гипотетических цифр поможет представленный в рамках данной статьи калькулятор.

Комментарии: 29

Ваш комментарий (вопрос) Если у вас есть вопросы по этой статье, вы можете сообщить нам. В нашей команде только опытные эксперты и специалисты с профильным образованием. В данной теме вам постараются помочь:

Автор статьи Клавдия Трескова

Консультант, автор Попович Анна

Финансовый автор Пихоцкая Ольга

  1. Людмила Григорьевна
    13.08.2021 в 01:36 Здравствуйте Посоветуйте какой счёт открыть, чтобыПеревести деньги в Россию при продаже квартиры в Болгарии Для последующего приобретения квартиры в России и какие комиссионные?
    Ответить ↓ Анна Попович
    13.08.2021 в 09:37

    Уважаемая Людмила Григорьевна, мы бы посоветовали вам сначала обменять болгарские львы на евро или рубли в Болгарии, а уже затем в России открыть счет и положить туда физические деньги. Это поможет вам минимизировать потери за перевод средств и конвертацию в валюте. В таком случае вам подойдет дебетовый счет в любом банке.

    Если вы хотите положить деньги под проценты, то можно обратить внимание на предложения от Московского кредитного банка, Тинькофф или УБРиРа. На данный момент они предлагают одни из самых высоких ставок по депозитам и имеют высокий рейтинг от агентства Эксперт РА.

    Ответить ↓

  • Анфиса
    01.08.2021 в 18:57

    Если открыть вклад с ежемесячной выплатой процентов на три года — полученный доход определяется каждый год или как совокупный за три года при закрытии вклада? Банки подают информацию о выплаченных процентах каждый год независимо от длительности срока вклада?

    Ответить ↓

      Анна Попович
      01.08.2021 в 19:07

      Уважаемая Анфиса, уточните, пожалуйста, какой вклад вы имеете в виду? Если говорить в общем, то банки подают информацию в налоговую каждый год. Полученный доход определяют за каждый год.

      Ответить ↓

  • Людмила
    24.07.2021 в 22:40

    Скажите, пожалуйста, как быть с вкладами с ежемесячным начисление процентов, но в случае досрочного расторжения с пересчетом уже начисленных процентов? Например, открыла вклад 30 июня 2021 года на 2 млн, ежемесячно начисляются 5% годовых. Проценты в 2021 за 6 месяцев примерно 2 млн*5%*6/12=50тыс. Банк эти данные подаст в налоговую, с меня удержат налог 50000-42500=7500*13%=975 руб. А в начале 2022 года мне вдруг будут необходимы эти деньги и я досрочно расторгну вклад. Проценты мне пересчитают по ставке «до востребования» 0,1%. Мне вернут уже уплаченный налог в таком случае?

    Ответить ↓

  • Александр
    18.06.2021 в 21:11

    Подскажите, будет ли облагаться налогом вклад 2 млн под 4% сроком на 6 месяцев?

    Ответить ↓

      Анна Попович
      19.06.2021 в 16:45

      Уважаемый Александр, вы можете подсчитать доходность вклада по формуле, приведенной в статье.

      Ответить ↓

  • Татьяна
    05.06.2021 в 23:59

    Уважаемая Наталья, как быть с краткосрочным (181 день) вкладом в 1000000 рублей. Будет ли облагаться налогом прибыль с этого вклада?

    Ответить ↓

      Анна Попович
      06.06.2021 в 09:20

      Уважаемая Татьяна, налогообложению подлежит совокупный процентный доход по вкладам (остаткам на счетах) в российских банках, полученный физическим лицом за год, за минусом необлагаемого процентного дохода. Необлагаемый процентный доход — это произведение 1 млн руб. на ключевую ставку Банка России. Если ваш доход по вкладу меньше этой суммы, налогом он не облагается.

      Ответить ↓

  • Галина
    08.04.2021 в 00:08

    есть зарплатная банковская карта, по программе лояльности начисляется кэшбэк 1 % на покупки, на отдельные покупки до 5 % и на остаток средств на карте начисляется 4 %. Будет ли учитываться сумма полученных процентов для исчисления налога с процентов? У меня ещё есть вклад, там по моим подсчетам за 2021 год проценты составят 50 тыс. руб.

    Ответить ↓

      Анна Попович
      08.04.2021 в 00:59

      Уважаемая Галина, нет, НДФЛ с кешбэка не платится. Полученное вознаграждение напрямую связано с предыдущей оплатой товара, а значит, начисление этих сумм расценивается как скидка при покупке товара. Такая скидка не может быть признана доходом, поскольку вы понесли расходы на покупку товара для получения кешбэка. По вкладам ситуация в корне другая.

      Читайте также:  Как производится выдача наличных денег под отчет

      Ответить ↓

  • Александр
    03.04.2021 в 08:04

    Пополняют вклад открытый на тёщу.Вопрос :налоговая сочтет вклад как не трудовые доходы?

    Ответить ↓

      Анна Попович
      03.04.2021 в 17:51

      Уважаемый Александр, нет, в качестве нетрудовых доходов будут учитываться процентные выплаты по вкладу.

      Ответить ↓

  • Нэлли
    26.03.2021 в 13:27

    Здравствуйте! Если я сделаю вклад в размере 1 миллион рублей с ежемесячными довложениями, на эти довложения тоже будет налог?

    Ответить ↓

      Анна Попович
      26.03.2021 в 19:33

      Уважаемая Нэлли, да, налог будет рассчитываться от суммы вклада.

      Ответить ↓

  • Наталья
    25.03.2021 в 16:20

    Скажите,кэшбэк тоже будут учитываться при расчете ?

    Ответить ↓

      Анна Попович
      25.03.2021 в 17:11

      Уважаемая Наталья, уточните ваш вопрос, пожалуйста.

      Ответить ↓

  • Софи
    26.02.2021 в 13:39

    1)Если прибыль по считам 500 тыс/ год, минус 42 тыс не облагаемые, налог с прибыли 458 тыс 13%? (Как вернуть хотя бы 15600?) 2) как оформить вклад на ребёнка, чтобы родителю не платить налог, не прописывать себя бенефициаром? Благодарю вас!

    Ответить ↓

  • Валерий
    10.02.2021 в 23:29

    День добрый. Если я открыл вклад в феврале 2021 и в феврале 2021 он заканчивается, доход от вклада составит 50000, то я уже обязан платить налог за вклад от 2021 года?

    Ответить ↓

      Анна Попович
      11.02.2021 в 02:00

      Уважаемый Валерий, если проценты по вашему вкладу выплачиваются ежемесячно или ежеквартально, НДФЛ за 2021 год необходимо будет уплатить по прежним правилам, а за два месяца 2021 года — по-новому, а если в конце срока, то вся сумма процентов облагается налогом.

      Ответить ↓
      ВЛАДИМИР
      19.02.2021 в 02:11

      Было ло бы более справедливо облагать налогом вклады открытые после 1 января 2021г.

      Ответить ↓
      Ольга
      25.03.2021 в 18:31

      При капитализме справедливости места нет.

      Ответить ↓

  • Нелля
    19.01.2021 в 19:53

    Почему в расчет формулы необлагаемого налогом лимита входит сумма 1000000? Ведь, чтобы купить квартиру молодой семье и миллиона не хватит?!

    Ответить ↓

      Клавдия Трескова
      20.01.2021 в 16:05Автор записи

      Уважаемая Нелля, в статье речь идет о вкладах, то есть о тех деньгах, которые вы храните на счете в банке и получаете за это проценты. Сумма в 1 000 000 рублей установлена законодательством, поэтому она и указана в формуле. Если вы копите на счетах и вкладах сумму для покупки жилья или первоначального взноса по ипотеке, то ограничение действительно становится для вас и других граждан многозначительным фактором. И, чтобы не потерять деньги и не заплатить налог, вам потребуется искать другие способы сбережения и накопления. Как альтернатива открыть вклады на всех членов семьи.

      Ответить ↓
      Екатерина
      23.05.2021 в 03:05

      Никаких членов семьи людям не хватит чтобы накопить на квартиру в москве, так что? Хранить под подушкой или просто под 1% или менее 1го?

      Ответить ↓

  • Николай
    16.01.2021 в 02:52

    Вклад открыт 2021 году заканчивается 2021 проценты начисляются в конце срока вклада ,с какого периода будет удержин новый налог?

    Ответить ↓

      Анна Попович
      17.01.2021 в 00:29

      Уважаемый Николай, в РФ запрещено задним числом в текущие налоговые периоды вводить новые налоговые меры. Налог с дохода от вкладов нужно будет заплатить не позднее 1 декабря того года, который следует за отчетным налоговым периодом.

      Ответить ↓

  • Александр1965
    31.01.2021 в 22:44

    Этот вопрос сегодня письменно направил в свою инспекцию ФНС, тк в разъяснении на сайте ФНС от 02.12.2020, приведен пример по вкладу, размещенному уже в 2021 году, но общие формулировки закона очень невнятные, двусмысленные, поэтому тоже хочется получить утвердительный ответ от полномоч.органа, что проценты, начисленные за прошлые периоды, но выплаченные уже в период действия закона, хотя бы не попадают в налогооблагаемую базу!

    Ответить ↓

  • Ольга
    25.03.2021 в 18:29

    За весь период, в этом -то и засада.

    Ответить ↓

  • Налог с доходов от облигаций

    В соответствии с действующими на настоящий момент правилами налогообложения доходов от облигаций, налог начисляется по тем же правилам, что и на доходы от вкладов, то есть при условии, что ставка купона превышает ключевую ставку ЦБ РФ + 5 процентных пунктов.

    С введением в действие положений ст. 214.2 с купонов, полученных по облигациям, будет начисляться 13-процентный налог вне зависимости от количества облигаций, их эмитента, ставке купона или реально полученного дохода.

    Удержание налога будет осуществляться брокером у источника выплат. Рекомендуем предварительно обговорить с брокером тип применяемого вычета для случаев, когда облигации находятся на ИИС с вычетом на доход.

    Читайте также:  Физический и моральный износ основных фондов: определение и сущность

    Изменения в налогообложении банковских вкладов в 2021 году

    До конца 2021 года тоже существовал закон о взимании НДФЛ по банковским депозитам физических лиц. Однако он реально мало кого касался: клиент должен был его заплатить, только если ставка по нему превысила ключевую ставку на 5 п.п. Это было практически нереально. При этом государство не интересовала величина депозита.

    В 2021 году ситуация изменилась. Теперь по новому законопроекту величина НДФЛ будет зависеть от того, сколько дохода от процентов вкладчик получил за год по всем своим счетам и депозитам. При превышении определенного лимита придется платить НДФЛ.

    Лимит рассчитывается следующим образом. Для этого используется формула:

    1 000 000 рублей × ключевая ставка ЦБ на 1 января того же года.

    При этом изменилась и величина НДФЛ: теперь придется заплатить 13% (как резидентам, так и нерезидентам).

    Это важно. Плюсуется весь процентный доход клиента. В учет берутся даже проценты на остаток по дебетовой карте при превышении ставки 1%.

    Что в расчет не берется? Если ставка по рублевым счетам и вкладам не превышала 1%, то это не участвуют в расчете базы. Прибыль от счетов эскроу также не принимаются во внимание.

    Как спасти деньги от «путинского» налога на проценты по вкладам

    Frank Media нашел альтернативы и схемы, которые помогут не платить новый налог


    фото: pxhere
    1 января 2021 года вступает в силу закон о взимании НДФЛ с процентов по крупным депозитам. Frank Media нашел несколько альтернатив вкладам и схем, которые помогут избежать уплаты нового налога.

    Вклады с авансовой выплатой процентов. Банки предлагают вклады с выплатой процентов вперед: они позволяют получить доход в этом году, а вклад будет действовать в 2021 году, поясняет начальник управления сберегательного и инвестиционного бизнеса банка Открытие Александра Бородкин. Он отмечает, что среди клиентов банка доля таких вкладчиков растет.

    Вклад популярен и банки активно продвигают его, добавляет начальник управления по развитию депозитных и комиссионных продуктов Ренессанс Кредита Яна Безруких. «Действие закона начинается ‪1 января 2021 года‬ и на процентный доход, полученный в 2020 году, не распространяется. Вклады с выплатой процентов в начале срока должны быть открыты строго до конца 2021 года, в этот же период должны быть выплачены и проценты по ним», — поясняет она.

    Партнер FTL Advisers Дарья Невская обращает внимание, что депозиты с выплатой процентов в начале срока в основном рублевые — редкие банки предлагают их в долларах. «Подобные депозиты — это решение лишь на период действия данного вклада, который у большинства банков ограничен одним годом, в единичных случаях срок такого депозита составляет 2 или 3 года», — добавляет юрист.

    Индивидуальный инвестиционный счет (ИИС). Это обычные брокерские (или доверительные) счета для учета денег и ценных бумаг. Но у них специальный статус, который позволяет держателям пользоваться значительными налоговыми льготами.

    «Помимо известного и раскрученного преимущества ИИС по возмещению налога на доходы, у ИИС есть альтернативная возможность — полученный инвестиционный доход в рамках ИИС не подлежит налогообложению», — поясняет Бородкин. Держатель ИИС может выбрать один из двух вычетов.

    • налоговый вычет по ИИС. Можно получить вычет на взносы, то есть вернуть 13% от вложенных на ИИС денег, но не больше 52 тысячи рублей в год и не больше суммы уплаченного держателем счета НДФЛ
    • освобождение от уплаты НДФЛ. Доход, полученный от размещения средств через ИИС, не подлежит налогообложению

    По мнению Бородкина, если есть потребность в размещении менее 1 млн рублей на срок более 3 лет, покупка низкорисковых активов на ИИС может стать интересной альтернативой вкладам, поскольку на ИИС можно размещать не более 1 млн рублей в год. Партнер TA Legal Consulting Иван Тертычный называет следующую альтернативу вкладам — ИИС с вычетом второго типа — на доход, плюс портфель, состоящий из ОФЗ и надежных корпоративных облигаций.

    Полис ИСЖ или НСЖ. Еще одна альтернатива вкладам — инвестиционное страхование жизни и накопительное страхование жизни. Это инвестиционные инструменты, по которым также действуют налоговые льготы. Полученный доход в размере менее ключевой ставки ЦБ налогом не облагается. «В случае с ИСЖ/НСЖ нет ограничения по сумме размещения средств, но есть ограничения на период по возврату НДФЛ — льготы предоставляются при сроке продукта не менее 5 лет», — отмечает Бородкин.

    В случае с ИСЖ клиент оформляет полис страхования жизни на срок в среднем до 8 лет и одновременно вносит накопленную сумму на свой инвестиционный счет. Большую часть этих денег управляющая компания инвестируют в консервативные инструменты, а меньшую – в рисковые и высокодоходные. Клиент гарантированно получает вложенную сумму. Инвестиционный доход может быть высоким, но его может и не быть. Получение дохода по ИСЖ ниже, чем по вкладам, было причиной жалоб на этот продукт в ЦБ.

    НСЖ похоже на ИСЖ, но есть отличия. Например, договор страхования жизни заключается на более длительный срок – от 20 лет. Если в ИСЖ клиент сразу вносит на свой счет крупную сумму, то в НСЖ копит определенную сумму к обозначенному сроку, делая на счет регулярные взносы.

    Надо понимать, что лимит вычета в ИСЖ и НСЖ ограничен суммой 120 тысяч рублей, то есть получить на руки можно 15,6 тысяч при любой сумме вклада. Это означает, что при отсутствии инвестиционного дохода вычет будет единственным заработком. Например, при сумме 1,5 млн рублей доход в ИСЖ составит чуть более 1%. Если такую же сумму положить на классический депозит под 4%, то после уплаты налога при текущей ставке ЦБ вкладчик получит 57,7 тысяч рублей (3,8% дохода). Нужно учитывать, правда, что в ИСЖ у вас на руках страховой полис, который необходим, например, при ипотечном кредите.
    Аналитика по теме

    Алерты по изменению ставок по вкладам и кредитам

    Оперативные сообщения на e-mail об изменении банками ставок по кредитам и депозитам.


    Вклад от лица компании. Вариант скорее только для private-клиентов — размещение депозитов от имени контролируемой иностранной компании (КИК), а не от имени физического лица. «Если прибыль КИК меньше 10 млн рублей за год, то она не подпадает в налоговую базу по НДФЛ (либо если налогоплательщик выбрал «фиксированный налог» на КИК), но нужно учитывать, что НДФЛ придется заплатить при выплате дивидендов от КИК», — поясняет Невская из FTL Advisers.
    Необходимо учитывать и расходы на содержание такой компании, а также разницу в ставках по депозитам, которые банки предлагают физическим и юридическим лицам, добавляет юрист. «Поэтому КИК — это скорее инструмент для инвестирования в ценные бумаги, нежели для хранения денег на депозитах, тем более, в российских банках», — отмечает Невская.

    Мнение эксперта. Вице-президент АБР Алексей Войлуков не ожидает резкого перетока средств со вкладов в другие инструменты из-за вступления закона в силу. Сейчас в принципе тренд на отток вкладов, но люди забирают деньги, скорее всего, не для того, чтобы куда-то вложить, а чтобы использовать на текущие расходы, то есть «проесть». «Те, кто хотели перевести деньги в другие инструменты, уже это сделали: и чтобы избежать налога, когда о нем было объявлено, и в поисках альтернативы подешевевшим вкладам», — объясняет он. Пока гарантия сохранности денег — гораздо важнее для вкладчиков, чем новый налог, уверен эксперт.

    «Если налог вдруг вырастет и станет значительным, то люди, скорее, просто заберут деньги из банков: вложат в валюту, в недвижимость или будут просто хранить их дома «под подушкой», — считает Войлуков.

    Важно. Безруких из Ренессанс Кредита говорит, что накопительные и текущие счета альтернативой вкладам стать не смогут, поскольку также подпадают под действие закона, в случае если доход по ним превышает 1% годовых. Новый налог будет рассчитываться исходя из общей суммы дохода по всем вкладам и счетам, открытым у клиента в любых российских банках.

    Контекст. О взимании подоходного налога с процентов по крупным депозитам как антикризисной мере для бюджета объявил президент Владимир Путин в обращении к россиянам в разгар пандемии. Согласно принятым поправкам в Налоговый кодекс, вкладчик будет обязан заплатить налог 13% с процентов по депозиту, если его доход превысил величину в виде произведения ключевой ставки ЦБ и 1 млн рублей. С учетом текущего значения ставки в 4,25% под налогообложение попадут доходы вкладчика на сумму свыше 42,5 тысяч рублей.

    Налоговая база будет рассчитываться как разница между суммой процентов вкладчика по всем вкладам и остаткам на счетах в российских банках и суммой, полученной путем умножения ключевой ставки ЦБ, действующей на первое число налогового периода, на 1 млн рублей, уточняла Федеральная налоговая служба. Банки будут сами передавать в налоговые органы данные о выплаченных вкладчикам процентах до 1 февраля года, следующего за отчетным налоговым периодом. Вкладчики должны будут оплатить налог до 1 декабря.

    Как работает новый налог: пример.

    • Вы положили на депозит 1,4 млн рублей под 4% годовых. Ваш доход со вклада до уплаты налога составит 56 тысяч рублей за год.
    • Если ЦБ не станет менять ключевую ставку и на 1 января 2021 года она сохранится на уровне 4,25%, то необлагаемый процентный доход будет равен 42,5 тысячам рублей: получается путем умножения 1 млн рублей на 4,25%.
    • Новый налог вам нужно заплатить с разницы процентов и необлагаемой суммы, то есть с 13,5 тысяч рублей. Налог составит 1755 рублей, а ваш финальный доход по депозиту — 54 245 рублей.

    Ассоциация российских банков (АРБ) в сентябре просила Минфин разъяснить порядок налогообложения доходов по вкладам, открытым в 2021 году, но проценты по которым будут выплачены по завершении вклада, то есть уже после вступления закона в силу. Минфин уточнил, что доходы по вкладам учитываются при определении налоговой базы за тот период, в котором они были фактически получены. Если же проценты не выплачиваются вкладчику, а зачисляются в счет пополнения того же вклада, такой доход учитывается в целях налогообложения в том налоговом периоде, в котором это произошло.

    Зачем вам об этом знать. В декабре у многих вкладчиков заканчивается срок депозитов — они будут решать, продлять их или вложить в другой инструмент. Из-за нового налога клиенты банков могут рассмотреть альтернативные варианты сбережений.

    Во времена финансовых кризисов банкирам важно оставаться в курсе текущих новостей. Подпишись на наш телеграм – канал Frank RG (https://t.me/frank_rg) чтобы оперативно получать данные о ситуации в банках и экономике. Не пропусти, когда начнется!

    Если вы нашли ошибку, пожалуйста, выделите фрагмент текста и нажмите Ctrl+Enter.

    Добавить комментарий

    Adblock
    detector