Счет 23 в бухгалтерском учете: Вспомогательные производства

Сначала напомним, что вспомогательный счет 00 является служебным. Он встречается только в бухгалтерских программах и предназначен для введения начальных остатков в программу.

Когда нужно ввести начальные остатки в программу? Таких случаев всего три:

  • организация новая и необходимо ввести первые проводки по учету;
  • организация уже работает, но бухучет ведется вручную (или в другой автоматизированной программе);
  • организация уже работает, но бухучет не велся и остатки по счетам неизвестны (учет нужно восстановить).

В первом случае использовать счет 00 не нужно. Для введения всех остатков используются простые корреспонденции по счетам бухучета. А вот в остальных случаях потребуется использовать корреспонденции с вспомогательным счетом.

Балансовый счет 00 «Вспомогательный счет» является активно-пассивным. Основанием для использования этого счета, как и для других балансовых счетов, является принцип двойной записи. То есть при вводе остатков по балансовым счетам в автоматизированную программу обязательно должна быть составлена проводка по двум счетам.

Сформулируем основные правила использования счета 00:

Читайте также:  Как оформить договор займа с работником и прощение долга сотруднику по договору дарения

  • если счет, по которому вводятся начальные остатки активный, то остаток по нему отражается по дебету, а вспомогательный счет 00 вводится по кредиту и наоборот;
  • если же счет, по которому вводятся остатки активно-пассивный, то записать остаток по нему можно по дебету или по кредиту в корреспонденции со вспомогательным счетом 00;
  • остатки должны вводиться на последнюю дату, предшествующую дате начала учета. Например, если необходимо начать работу с 1 января 2014 года, то начальные остатки следует вводить на 31.12.2013 года;
  • остатки по счетам в корреспонденции со счетом 00 нужно вводить в разрезе субсчетов и аналитических счетов;
  • по результатам ввода начальных остатков необходимо сформировать оборотно-сальдовую ведомость.

Правильность заполнения оборотно-сальдовой ведомости можно проверить, если сверить сумму остатков по всем счетам (с 01 по 99) и по вспомогательному счету 00. Они обязательно должны быть равны.

Как списать остатки со вспомогательного счета 000 ?

Автор:alinusya007_86Добавлено:#1
Чт Окт 20, 2011 12:42:07Заголовок сообщения:Как списать остатки со вспомогательного счета 000 ?Добрый день. При переносе остатков с 1с 7.7 (кредиторская задолженность, остатки по р/с, по кассе и т.д) я посадила бух справкой на вспомогательны счет 00, прочитав советы самой программы и советы форумчан. Теперь из месяца в месяц у меня в Оборотно-сальдовой ведомости висят эти суммы. Подскажите как мне их списать, ведь задолженность мы то закрыли, деньги с кассы уже давно эти израсходовали, соответственно и по банку тоже. Ввод начальных остатков по ОПВ Дт 000 Кт 3220, СО Дт 000 Кт 3210, Банку Дт 1030 Кт 000 Кассе Дт 1010 Кт 000 Кредиторская задолженность Дт 000 Кт 3310 Может это правильно ? может он не должен расходоваться ? Жду советов.

Дата ввода

Решая, как внести остатки по счетам в 1 С, крайне важно правильно указать день их добавления. По хронологии он должен предшествовать старту работы в программе. Так, например, если свежую версию ПО вы запустили в марте, в соответствующее поле необходимо вписать 01 01 текущего года. Если же начинаете именно с января, то 31 декабря, но уже предыдущего года. Посмотрите первый этап по инструкции, там подробно разобран этот момент.

Ее установка является обязательной – только после этого шага можно приступать к созданию, заполнению, редактированию файлов, которые будут автоматически распределяться по разделам. И она же будет по умолчанию добавляться во все документы.

Возникает вопрос о том, как изменить дату ввода начальных остатков в 1С, ведь сделать это вручную для каждого бланка не получится. Задача решается только путем изменения настроек «Помощника»: придется вызвать его через главное меню и проставить в нем актуальный день. Правда, он снова будет общим для всей базы данных, просто уже другим.

Остальные параметры не составит труда отредактировать и для каждой отдельно взятой формы. Особенно удобно это делать, сняв метку «Раздел учета», после чего все добавленные файлы будут показаны общим списком. Убедиться, что в ходе изменений не допущено ошибок, можно по все тому же вспомогательному счету 000, точнее, по его нулевому сальдо, ведь величина временных разниц рассчитывается автоматически, а значит он станут вполне очевидным показателем правильности действий.

Вход на сайт

Спасибо.

Добавить комментарий

Adblock
detector