Платежное требование: виды, расчеты, заполнение, бланк

Чем отличается платежное требование от требования-поручения?

Это два похожих документа и некоторые иногда их путают. Оба они расчетные, официальные документы. При этом имеют различия:

1. Различная форма заполнения. Оба документа должны заполнятся строго по определенной форме. Платежное требование заполняется согласно заключенному договору. Обязательным является указание ссылку на договор или другой документ. В связи с которым производится оплата. Платежное требование-поручение должно включать в себя только дату, в которую была произведена поставка товара или услуги;
2. Взаимодействие сторон договора. При платежном требовании обе стороны легко и тесно связаны между собой и осуществляют всю работу напрямую друг с другом, самостоятельно договариваясь о форме оплаты и не привлекают в свои взаимодействия никаких третьих лиц.

Все расчеты платежными требованиями-поручениями выполняются немного по другому. Стороны подписавшие договор практически не контактируют друг с другом.

Все потому что во всех финансовых операциях принимает участие еще третье лицо. То есть кредитная организация, которая полностью берет на себя весь контроль касательно банковских и платежных операций — сама перечисляет и контролирует денежные средства.

Сводное платежное поручение

Сводное платежное поручение на бумажном носителе на общую сумму платежей, списанных с корреспондентского счета, выписывается банком и предстаатяется им в ЦБР только при использовании электронных расчетных документов сокращенного формата.

Сводное платежное поручение представляется по каждому виду платежа и по каждой группе очередности. Оплата расчетных документов производится в очередности описи расчетных документов.

Читайте также:  Договор безвозмездного пользования. Учет дохода и расходов у предпринимателя

Сводное платежное поручение не оформляется при одиночном платежном поручении кредитной организации по собственному платежу.

К сводному платежному поручению прилагаются экземпляры расчетных документов. Неотъемлемой частью сводного платежного поручения является опись прилагаемых расчетных документов, составленная в соответствии с требованиями Центрального банка России и договором между банком-отправителем платежа и банком-исполнителем платежа.

Первые экземпляры сводного платежного поручения и описи расчетных документов ( полистно) скрепляются подписями должностных лиц и оттиском печати кредитной организации. Они вместе с приложенными экземплярами расчетных документов являются основанием для совершения операции по корреспондентскому счету кредитной организации, после чего помещаются в документы дня РКЦ ЦБ РФ, обслуживающего кредитную организацию плательщика. Вторые экземпляры сводного платежного поручения и описи возвращаются кредитной организации с отметкой о принятии и служат подтверждением приема документов.

Первые экземпляры сводного платежного поручения и описи с приложением расчетных документов помещаются в документы дня в подразделении Банка России. Они являются основанием для совершения операций по корреспондентскому счету.

Кредитная организация может сама изготавливать сводные платежные поручения для расчетов по корреспондентским счетам с включением отделений. Для этого по установленному графику отделения по линиям связи ( модему) передают кредитной организации реквизиты документов, подлежащих включению в сводные платежные поручения, с последующей доставкой к установленному сроку в кредитную организацию документов.

Если отдельная частная сумма, включенная в сводное платежное поручение, не может быть зачислена на счет получателя или списана со счета плательщика, то соответствующая сумма по просьбе клиента может быть вычеркнута в момент приема документа с исправлением обшей суммы сводного поручения. Каждое такое исправление оформляется подписью бухгалтерского работника и заверяется контрольной подписью главного бухгалтера кредитной организации или его заместителя.

При передаче информации на бумажных носителях банк-отправитель платежа составляет сводное платежное поручение авизо.

После проведения расчетов кредитная организация представляет в РКЦ ЦБ РФ сводное платежное поручение ( в двух экземплярах), которое является письменным распоряжением банка – плательщика РКЦ о списании денежных средств с корреспондентского счета.

Кредитная организация ( далее – банк) представляет в РКЦ сводное платежное поручение в двух экземплярах.

Кредитная организация ( филиал) представляет в подразделение расчетной сети Банка России сводное платежное поручение. К сводному платежному поручению прилагаются расчетные документы ( клиентов и по собственным операциям), а также их описи по установленной форме. Операции по корреспондентским счетам ( субсчетам) кредитных организаций ( филиалов) осуществляются путем оплаты каждого расчетного документа.

При одногородних расчетах, когда перечисления производятся нескольким поставщикам, обслуживаемым одним учреждением банка, представляется сводное платежное поручение.

Не позднее утра следующего дня реестры с приложенными документами передаются работнику, на которого возложено составление сводных платежных поручений, для оплаты с корреспондентских счетов, и в этот же день эти платежные документы с обобщенным реестром передаются в РКЦ Банка России или другую кредитную организацию для оплаты с корреспондентских счетов. Реестры помещаются в документы текущего дня.

При одновременном перечислении средств с одного счета плательщика на счета нескольких получателей средств, как правило, составляются сводные платежные поручения.

С акцептом или без него

Все денежные операции, которые проводятся между сторонами могут быть двух видов: с акцептом и без него.

С Акцептом

Читайте также:  Резервный капитал в бухгалтерском балансе

Это такие проплаты, которые сопровождаются согласием оплаты долгов в определенный срок. А акцепт, в свою очередь, это согласие той компании, которая имеет долги. Если платежное требование отправляется с акцептом, обязательно указывается срок, в который вторая сторона обязана дать ответ по поводу выплаты долгов.

Для того, чтобы отправлять такие требования, необходимо согласие от обеих сторон участников договора.

Безакцептное списание

Случаются и такие случаи, когда в договоре прописывается пункт о безакцептном списании долгов. Иными словами это — списание средств без распоряжения владельца счета.

При этом право на безакцептное списание должно быть зафиксировано в договоре между Юр.лицами или банком.

Также часто списания такой формы проводят через суд. Это делается для быстрого возврата долгов. Для того, чтобы банк принял требование и приступил к действиям необходимо предоставить в банк список организаций, которые имеют право на безакцептное списание денег в счет долгов.

Каковы основные требования к указанию вида платежа

В приложении 1 к положению № 383-П сказано о том, что соответствующий реквизит:

• указывается в значениях «срочно», «телеграфом», «почтой» или в иных значениях, установленных банком;
• не указывается в случаях, установленных банком;
• при формировании платежки в электронном виде приводится только в виде кода, который установлен банком.

Можно отметить, что в положении № 384-П зафиксирована еще одна норма, предопределяющая необходимость отражения в платежных поручениях вида платежа. А именно в случае использования банковских поручений, т. е. документов, применяемых при переводе денежных средств в пользу иностранных субъектов (п. 3.16 гл. 3 положения № 384-П). В этом случае реквизит «5» в платежке (а это и есть вид платежа) может быть указан в 2 вариантах:

• в значении «срочно» — при оформлении поручения в бумажном виде;
• в значении, соответствующем установленному коду, — при оформлении поручения в электронном виде.

Существуют правовые нормы, в соответствии с которыми вид платежа в ряде случаев не следует указывать в платежном получении вовсе, вне зависимости от того факта, установлены ли подобные нормы банком или нет.

Пример оформления платежного поручения см. в материале «Заполнене платежного поручения в 2021 году — образец».

Если деньги на счетах есть и если их нет?

Если на счету есть требуемая сумма, деньги списываются в полном объеме. Однако бывает, что денег на счету просто нет. В таком случае платежное требование на расчетный счет помещается работниками банка в резерв и при первой же возможности средства списываются.

При этом абсолютно не важно достаточное ли количество денежных средств имеется на счету. Если денег нет вовсе или не хватает, они будут списываться пр очередном поступлении. И так до полного погашения долга.

Но банк обязан принять платежное требование, независимо от того, есть на счету должника деньги или же нет. Ни в коем случае не должны отказывать в принятии платежного требования.

Правила оформления: поля и расшифровка

Приводим таблицу кодов полей ПП с расшифровкой и комментариями – это поможет разобраться, как правильно заполнить платежное поручение без ошибок, корректно оформить его и провести нужный платеж.

Номер поляНазвание поляРасшифровка1Наименование документа2Форма по ОКУД04010603 и 4Номер и датаНумерация платежек – сквозная5Вид платежаЭто поле лучше оставить пустым. Варианты заполнения – почтой или электронно6 и 7Сумма платежаСуммы прописью и числом8Наименование плательщикаПолное наименование организации9Лицевой счет плательщика20-тизначный номер вашего расчетного счета10Наименование банкаПолное наименование банка, в котором открыт расчетный счет11БИКБанковский идентификационный код12Корреспондентский счетНомер корреспондентского счета банка13–17Банковские реквизиты получателяНомер расчетного счета, название, БИК и коррсчет банка18Вид операцииВсегда «01», это значение постоянное19, 20, 23Дополнительная информацияОставьте эти поля пустыми21Очередность платежаОчередность согласно статье 855 ГК РФ:
1 – Возмещение вреда жизни или здоровью согласно исполнительным документам. Алименты. 2 – По исполнительным документам о взыскании задолженности по заработной плате, выходным пособиям. 3 – Оплата труда. Задолженность по налогам и страховым взносам. 4 – По исполнительным документам по иным основаниям. 5 – Все остальные перечисления денежных средств в календарном порядке.22КодУИН платежа Обычно это «0»24Назначение платежаПример: Налог на доходы физических лиц за 2021 год60, 61ИННИНН плательщика (60) и ИНН получателя (61)102, 103КППКПП плательщика (102) и КПП получателя (103). Для физических лиц КПП нет, поле оставьте пустым101Статус плательщикаЗаполняется только при платежах в бюджет или уплате таможенных сборов104КБККод КБК в соответствии с Приказом Минфина № 132н от 08.06.2018 – только для платежей в бюджетную систему (налоги, пошлины, сборы)105ОКТМОУточните код ОКТМО на сайте ФНС106Основание платежа

• «ТП» — платежи текущего года;
• «ЗД» — добровольное погашение задолженности но истекшим налоговым, расчетным (отчетным) периодам при отсутствии требования налогового органа;
• «БФ» — текущий платеж физического лица — клиента банка (владельца счета);
• «ТР» — погашение задолженности по требованию налогового органа;
• «РС» — погашение рассроченной задолженности;
• «ОТ» — погашение отсроченной задолженности;
• «РТ» — погашение реструктурируемой задолженности;
• «ПБ» — погашение должником задолженности в ходе процедур, применяемых в деле о банкротстве;
• «ПР» — погашение задолженности, приостановленной к взысканию;
• «АП» — погашение задолженности по акту проверки;
• «АР» — погашение задолженности по исполнительному документу;
• «ИН» — погашение инвестиционного налогового кредита;
• «ТЛ» — погашение учредителем должника задолженности в ходе процедур, применяемых в деле о банкротстве;
• «ЗТ» — погашение текущей задолженности в ходе процедур, применяемых в деле о банкротстве.

107Налоговый периодДля платежей по налогам и сборам – период, в котором возник налогооблагаемый доход108Документ-основаниеЕсли платеж по требованию госоргана, то это номер требования109Дата документа-основанияНомер документа, который является основанием (договор)110Информ.Оставьте поле пустым

На что обратить внимание в платежном требовании

Платежное требование — это официальный документ. И поэтому его заполнение требует точного заполнения.

Читайте также:  Естественная убыль. Бухгалтерский учет и налогообложение

Имеется строгая форма, которая заполняется согласно своих собственных данных. Не в коем случае не допускается составление платежного требования в произвольной форме, или же внесение каких-либо своих изменений. Все заполнения строго только по форме.

При этом желательно заполнять требование в двух экземплярах.

В таком случае один экземпляр отдается в банк, а второй владельцу счета. Оба экземпляра в обязательном порядке должны быть подписаны руководителями компаний или же их доверенными лицами.

Так как юридическим лицам совершенно необязательно иметь печать, именно поэтому разрешается совсем не ставить печать на платежном требовании.

Оформление электронных платежных поручений

Документ может оформляться в электронном виде для отправки в банк с помощью систем типа «Банк-Клиент». В данной ситуации порядок оформления, передачи, приема, а также защиты платежных поручений от несанкционированного доступа определяются банком. Клиенту предоставляются логины/пароли, аппаратные ключи и прочие необходимые инструменты, включая специализированное программное обеспечение. Но в любом случае документ должен соответствовать требованиям законодательства и иметь все обязательные реквизиты.

После исполнения платежного поручения, отправленного через «Банк-Клиент», плательщик может получить в банке его бумажную копию с соответствующими отметками.

Можно ли вносить изменения?

Так как платежное требование является официальным документом, то:

• Никакие исправления не разрешаются;
• Ни в коем случае нельзя писать разноцветной ручкой или вообще простым карандашом. Ну или же использование гелевых чернил;
• Как и любой документ, должно быть аккуратное заполнение синей пастой. Буквы и слова должны быть четкими и ясными.

Если же при заполнении бланка, возникли некоторые проблему и не обойтись без исправлений, стоит лучше взять другой бланк и заполнить правильно и без единой помарки.

Заполнение платежного требования

Заполняется определенная форма:

1. В середине пишут: номер документа, дату, когда происходит заполнение и какой именно вид платежа;
2. Приступаем к заполнению таблицы. В нее нужно вписать критерии оплаты. Именно здесь уточняется требование с акцептом или нет. При этом уточняется точная сумма, которую нужно взыскать;
3. Далее заполняется все данные плательщика ( ИНН, официальное название фирмы, сумма, которую нужно взыскать и номер счета, куда нужно перевести деньги);
4. Банковские данные, касающиеся обеих сторон (указать банк плательщика, БИК и счет это касается обоих сторон);
5. Строка о назначении платежа означает основание для подачи платежного требования;
6. В последнюю очередь документ подписывается первыми, руководящими лицами компании. Современное и действующее законодательство считает не обязательным в компании иметь печать. Если у компании имеется собственная печать, то документ визируется этой печатью. Если же печати нет, достаточно будет поставить подписи и документ готов;
7. В последнюю очередь требование необходимо отправить в банк. Банк принимает документ и дальше будут следовать все действия по поводу взыскания денежных средств.

Платежное поручение

Как правило, платежное поручение создается в четырех экземплярах. Первый экземпляр платежного поручения используется в банке плательщика. На основании этого экземпляра со счета плательщика списывается указанная сумма денежных средств. Данный экземпляр платежного поручения остается в документах этого банка. Второй и третий экземпляры платежного поручения отсылаются в банк получателя платежа. Второй экземпляр платежного поручения является основанием для того, чтобы зачислить денежные средства на счет. Второй экземпляр остается в документах банка, в котором открыт счет получателя. Третий экземпляр прилагается к выписке счета получателя и является основанием для того, чтобы банковская проводка была подтверждена. Четвертый экземпляр платежного поручения возвращается плательщику. В этом экземпляре проставляется штамп банка. Штамп банка является распиской, которая подтверждает прием платежного поручения к исполнению.

Платёжные поручения принимаются банком в любом случае, даже если на счете плательщика нет денежных средств. Но исполнено это платежное поручение будет только после того, как на счете плательщика появится полностью вся сумма, необходимая для оплаты.

Как заполнять платежные поручения

При заполнении платежного поручения необходимо указывать следующие сведения:

1. Номер и дата составления платежного поручения.
2. У платежа указывается его вид.
3. Сумма платежа. Сумму платежа можно указать в двух вариантах: цифрами и прописью.
4. Информация о плательщике. К такой информации относится следующая информация: Полное наименование плательщика, его номер счета. Так же указывается полное название банка, а так же юридический адрес, в обязательном порядке указывается корреспондентский счет этого банка и его БИК.
5. Информация о получателе платежа. К такой информации относится следующая информация: Полное наименование плательщика, его номер счета. Так же указывается полное название банка, а так же юридический адрес, в обязательном порядке указывается корреспондентский счет этого банка и его БИК.
6. Необходимо указать вид операции. Вид операции указывается по правилам, которые установлены бухгалтерским учетом.
7. В обязательном порядке стоит указать назначение этого платежа.
8. Срок платежа и его очередность.

Платежка в обязательном порядке заверяется подписью и печатью, которые ставит как плательщик так и банк. Правила заполнения платежного поручения будут зависеть от того, в какой организационной форме относится плательщик (ИП, ООО и т. д.). Так же правила заполнения платежного поручения зависят от используемой системы налогообложения.

Бланк платежного поручения

Бланк платежного поручения заполняется и оформляется в соответствии с требованиями, которые были установлены Положением Банка России от 3 октября 2002 г. № 2-п «О безналичных расчетах в Российской Федерации» , редакция Указаний ЦБ РФ от 22.01.2008 № 1964-У. Если платежное поручение заполняется в бумажном виде, то никакие исправления, помарки или иные неточности, а также использование корректора не допускаются.

Код платежного поручения

С 31 марта 2014 года в реквизите платежного поручения 22 «Код платежного поручения» стал указываться уникальный идентификатор начисления (УИН). УИН представляет из себя уникальный номер, позволяющий проверяющим организациям быстрее отразить полученный платеж в программе. Поле 22 «Код платежного поручения» заполняется всегда. Пустого значения быть не должно. Если поле 22 не будет заполнено, банк не сможет провести такой платеж.