Как начать процедуру банкротства: документы и действия

Дата публикации: 28.06.2018 Количество просмотров: 805

Автор: Ермакова (Степанова) Любовь Владимировна Ведущий юрист Юридического Агентства Санкт-Петербурга Написано статей: 20

От перспективы банкротства не застрахован и самый успешный владелец бизнеса. В один не самый прекрасный день вдруг выяснится, что кредитные организации отказывают в дальнейшем финансировании, а на погашение текущих задолженностей у фирмы нет средств. Такая ситуация может сложиться из-за экономических кризисов, чрезмерного инвестирования в долгосрочные проекты, денежных проблем у дебиторов, жестких условий конкурентной борьбы, ошибок в управлении, планировании и ценообразовании. Причин много, итог один — финансовая несостоятельность. Если предпринятые антикризисные меры результата не дали, логичным выходом видится банкротство.

Поспешишь — людей насмешишь

Тот факт, что предприятие вошло в фазу хронической убыточности, еще не дает основания для обращения в суд. По закону 127-ФЗ «О несостоятельности» юридическое лицо может быть признано банкротом, если просрочка по платежам достигла 3 месяцев, а общая сумма задолженности составляет не менее 300 тысяч рублей. При этом должник должен цифрами и фактами доказать, что он не в состоянии выполнять взятые на себя материальные обязательства.

Прежде чем начинать действовать, убедитесь, что ваша ситуация вписывается в заданные законом рамки. Иначе 6 000 рублей госпошлины окажутся потрачены напрасно. Объективно оценить финансовое состояние поможет независимая аудиторская проверка. Только после получения ее результатов вы сможете принять взвешенное решение. Признаки банкротства (реальные, а не мнимые) налицо? Тогда имеет смысл делать первый шаг.

Читайте также:  Перерегистрация ККТ: как правильно перерегистрировать онлайн-кассу на другой юридический адрес, правила переоформления кассовой техники

Признаки и условия банкротства юридического лица

Финансовая несостоятельность фирмы имеет место, если совокупная величина долгов достигла 300 тысяч рублей, включая налоговые обязательства, и по каждому отдельному кредитору требования не исполняются беспрерывно в течение трех месяцев. Без этих условий инициирование процедуры в суде невозможно. К неформальным критериям, обусловливающим банкротство юридических лиц с долгами, относится увеличение размера задолженности перед инвесторами и контрагентами, рост невыполненных обязательств в части обязательных взносов, налогов и сборов. Признаками трудностей являются блокировка расчетных счетов, поступление требований об оплате от налоговых органов на большую сумму, начисление штрафов и недоимок, поступление претензий от кредиторов, инициирование судебных процессов по взысканию долгов. Определяющими сигналами тревожности служат изменение структуры баланса и уменьшение оборотных активов.

Этап банкротства № 1: наблюдение

Задача временного управляющего состоит в анализе финансового состояния предприятия. На этой стадии он не вмешивается в управленческие процессы, но руководство обязано согласовывать с ним стратегически важные решения, а также кадровые вопросы, касающиеся структуры фирмы и менеджмента. Владельцу компании-должника запрещено открывать новые филиалы и проводить реорганизационные мероприятия. Максимальная продолжительность наблюдательного этапа — 7 месяцев.

По результатам анализа управляющий составляет для суда отчет, где высказывает свои соображения о потенциале фирмы и шансах на реанимацию. К отчету прилагается перечень кредиторов и предложения по рассрочке выплат или реструктуризации задолженности. Если у управляющего сложилось мнение, что положение организации не безнадежно и существует реальная возможность привести дела в порядок, суд выносит решение о продолжении процедуры и назначает вторую стадию — финансовое оздоровление.

Ответим в течение 60 секунд

Бесплатная консультация+7

Наблюдение: суть и особенности процедуры

Это первая, базовая процедура, вводимая для всех без исключения должников вне зависимости от инициатора банкротства.

Главная задача процедуры: оценка финансового состояния должника, выявление и регистрация всех его кредиторов, ведение реестра требований и обеспечение мер по сохранности активов должника.

На время процедуры назначается арбитражный управляющий, который дает согласие на совершение компанией сделок, затрагивающих более 5% балансовой стоимости активов.

Также запрещается:

• Выход из состава участников.
• Принятие решений руководством фирмы о реорганизации, ликвидации, формировании филиалов и представительств или их упразднении, а также о выплате дивидендов участникам.

Процедура вводится на срок не более 7 месяцев, по истечении которых принимается решение о дальнейших действиях.

Этап банкротства № 2: оздоровление финансового состояния

Стадия длится не более 2 лет. На протяжении этого времени фирме предстоит бороться за выживание с помощью плана восстановления финансовой стабильности, утвержденного судом. Если кредиторы не возражают, на роль административного управляющего назначается прежний специалист. Ему не надо вникать в положение дел, он имеет представление, как действовать, чтобы вернуть предприятию платежеспособность и возможность сокращать размер долга. Финансовое оздоровление достигается рядом комплексных мер:

• задерживаются выплаты дивидендов инвесторам и акционерам;
• прекращают начисляться пени и штрафы за нарушение обязательств по выплате кредитов;
• снимается арест с имущества предприятия;
• все свободные средства направляются в счет погашения долгов.

Полномочия управляющего позволяют ему при необходимости менять руководство, снижать расходы, закрывать нерентабельные производства, проводить мероприятия по сокращению штата и росту объемов реализации продукции. Руководитель фирмы обязан согласовывать с администратором свои действия, если:

• задолженность увеличивается на 5 % и более;
• предполагается продажа или дарение собственности предприятия;
• планируется приобретение имущества, для чего требуется оформление нового займа.

Если прогресс нулевой, и кредиторы не видят другого выхода вернуть средства, кроме как пустить имущество фирмы с молотка, реанимация признается бессильной. Если же принятые меры кардинально экономику не оживили, но шанс на восстановление просматривается, принимается решение об активации следующей стадии.

Этап банкротства № 3: внешнее управление

Переход к новой фазе часто сопровождается сменой управляющего. На административный пост выбирается специалист, обладающий не только знаниями, но и большим практическим опытом по выведению компаний из кризиса. Действующее начальство на период внешнего управления смещается, все полномочия передаются назначенному судом распорядителю. Арбитражный суд утверждает план действий по возвращению предприятию финансовой стабильности. В соответствии с ним временный управляющий вправе менять стратегию развития фирмы и отказываться от выплаты задолженностей.

Наибольшего эффекта удается добиться за счет:

Читайте также:  Исправления в трудовой книжке: как не нарушить закон

• привлечения инвесторов и наращивания оборотного капитала;
• частичной продажи имущества;
• закрытия убыточных подразделений;
• эмиссии акций;
• взыскания долгов с дебиторов.

На этот этап отводится до года, при необходимости срок может быть продлен еще на 6 месяцев. В зависимости от полученного результата суд может принять два решения. Если удалось восстановить платежеспособность, управляющий подготавливает план выплат задолженностей кредиторам, ограниченный сроком в 6 месяцев. После расчета фирмы с долгами дело о банкротстве прекращается, компания выходит на новый экономический виток и из убыточной превращается в прибыльную. При менее радужном исходе суд постановляет перейти к завершающей стадии банкротства.

Добровольное инициирование банкротства

Любая финансово заинтересованная сторона правоотношений, в том числе налоговый орган или кредитор, может обратиться в суд и инициировать банкротство ООО с долгами. Вместе с тем должник обязан самостоятельно выполнить такие действия, как только будет очевидно, что имеющихся денежных средств не хватает для осуществления полных расчетов по накопившимся обязательствам или если ликвидация нерентабельной компании выявила финансовую неплатежеспособность. Часто это случается во время проверок и составления итоговых отчетов. Если проигнорировать этот факт, контролирующих должника лиц могут привлечь к субсидиарной ответственности, обвинить в умышленном доведении до банкротства. У юридического лица с долгами есть 30 дней с момента, когда выявлены указанные признаки, для подачи заявления в арбитражный суд. Это одна из законных попыток возврата компании к прибыльной, нормальной деятельности или цивилизованного избавления от долгов с сохранением деловой репутации.

Решение о финансовой несостоятельности

Банкротство юридических лиц с долгами начинается с решения, принятого руководителем или учредителями единогласно. Впоследствии оно должно быть одобрено арбитражным судом. Этому предшествует глубокий правовой и финансовый анализ с привлечением специалистов. После чего:

• утверждается приказ о ликвидации юридического лица;
• проводится формирование специальной ликвидационной комиссии;
• осуществляется полномасштабная бухгалтерская и инвентаризационная проверка;
• составляется список всех имеющихся материальных и нематериальных активов;
• собирается доказательственная база для аргументации недостаточности активов, чтоб покрыть долги;
• подготавливается заявление в суд.

Арбитражный суд рассматривает обоснованность заявления, и в случае вынесения определения о принятии дела начинается многоэтапная процедура банкротства юридического лица с долгами. Порядок проведения включает несколько обязательных последовательных этапов – наблюдение, финансовое оздоровление, внешнее управление, конкурсное производство.

Стадия наблюдения

Арбитражный суд изначально не имеет представления о финансовом состоянии должника, поэтому применяется стадия наблюдения. На этом этапе назначается временный управляющий, который берет на себя обязанность контролировать всю процедуру. Первоначально он обязан включить сведения о банкротстве в реестр ЕФРБС и опубликовать информацию в официальном издании. Кроме того, в соответствии с регламентом управляющий проводит анализ финансового состояния фирмы, обеспечивает сохранность имущества. Он выявляет кредиторов юридического лица, организовывает собрание учредителей и уведомляет каждого из них о дате и месте его проведения. Банкротство фирмы с долгами предполагает, что временный управляющий может подать ходатайство об отстранении руководства компании. На этого специалиста возлагается обязанность вести реестр законных требований, которые предъявляют кредиторы, представлять отчетность суду и подавать протокол общего собрания. В штате Юридической есть квалифицированные арбитражные управляющие, поэтому не придется привлекать дополнительных специалистов.

Ограничение действий руководства компании

Контролирующие должника лица потенциально являются субсидиарными ответчиками. Поэтому регламентом и на усмотрение финансового управляющего их действия частично ограничиваются, а именно запрещены:

• размещение собственных акций и других ценных бумаг на фондовых рынках;
• выплата денежных долей учредителям и дивидендов акционерам из получаемой прибыли;
• создание новых представительств и филиалов;
• кредитование других лиц и получение кредитов, передача имущества в доверительное управление без предварительного получения разрешения временного управляющего;
• совершение сделок купли-продажи и другого приобретения имущества без ведома финансового управляющего, если предмет сделки превышает 5 % совокупной стоимости имущества компании по балансу;
• открытие, самоликвидация или реорганизация от имени юридического лица, в отношении которого инициировано банкротство, новых субъектов хозяйствования;
• принятие решений о вхождении в состав других юридических лиц.

Процедура банкротства ООО с долгами предполагает, что максимальный срок стадии наблюдения равен семи месяцам, после чего материалы передаются для рассмотрения в суд.

Этап финансового оздоровления

Суд, собрание кредиторов или любое заинтересованное лицо могут ходатайствовать о финансовом восстановлении. Это оптимальная схема для контрагентов, если инициировано банкротство фирмы с долгами. Назначается временный управляющий. Как правило, это тот же временный управляющий из этапа наблюдения. Заменить его может только арбитражный суд по ходатайству сторон. Полномочия этого участника процесса более расширены. Во-первых, он может пресекать все незаконные сделки через суд. Во-вторых, если нарушается график платежей, этот субъект требует выплаты задолженности от поручителей за счет заявленного обеспечения. На этот этап законом отводится максимум два года. По итогу должник обязан предоставить арбитражному управляющему отчет, и уже на его основе составляется заключение. Юридическая , осознавая всю значимость этого субъекта, имеет в штате опытных арбитражных управляющих, что позволяет нам предоставлять услугу сопровождения банкротства под ключ.

Стадия внешнего управления

Если кредиторы убедили суд в недобросовестности и низкой организационной компетенции руководства компании, запускается процедура внешнего управления. Как правило, она следует сразу за стадией наблюдения, а ее наступление во многом зависит от качества работы юристов по банкротству. Срок этой стадии не может превышать полутора лет. В исключительных случаях он продлевается еще на полгода. Назначается внешний управляющий, полномочия которого позволяют отстранить руководителя от дел или даже уволить его. В этом случае документация, материалы и печать передаются арбитражному управляющему не позднее чем в трехдневный срок. Процедура банкротства юридического лица с долгами предполагает, что внешний управляющий получает дополнительные полномочия – расторгать невыгодные договоры в первые три месяца после их заключения и в этот же срок отказываться от исполнения обязательств по невыгодным сделкам. Действует мораторий на выплаты кредиторам, что служит последним шансом восстановить платежеспособность без продажи активов.

Этап конкурсного производства

Читайте также:  Скачать бланк строгой отчетности формы БСО – образец бланка

Неспособность компании восстановить определенный уровень прибыльности в разумные сроки побуждает кредиторов инициировать применение конкурсного производства. Фактически это распродажа имеющегося имущества для погашения долга. На этот этап отводится срок 6 месяцев, который может быть продлен неограниченное количество раз. В рамках этой стадии суд назначает конкурсного (арбитражного) управляющего. Его компетенция: отстранить руководство от ведения дел, опубликовать информацию и зафиксировать факт в ЕГРЮЛ. Формируется реестр требований кредиторов, и у каждого есть срок – два месяца, чтоб заявить соответствующие претензии. Снимается арест с имущества, и приостанавливается начисление пеней и штрафов. Фактически этой стадией завершается банкротство юридических лиц с долгами. Составляется конкурсная масса, стоимость имущества определяет оценщик. Назначаются аукционные торги, а требования погашаются в порядке очередности. Этот этап сопряжен с финансовыми рисками и угрозой заниженной стоимости имущества, поэтому грамотное юридическое сопровождение позволит обеспечить надежное правовое положение.

Этап банкротства № 4: конкурсное производство

Финальный этап приводит к прекращению деятельности компании. Цель конкурсного управления — распродать имущество должника и, насколько позволят вырученные средства, рассчитаться с кредиторами. Лицензии и патенты фирмы теряют силу, с руководителя снимаются все полномочия, штрафы и проценты по долгам прекращают начисляться.

На этом этапе от управляющего требуется опыт ведения электронных торгов, поэтому суд назначает соответствующую кандидатуру. С ликвидацией фирмы и закрытием долгов процесс банкротства завершается. На процедуру конкурсного производства отведен срок в полгода с возможностью продления вдвое.

Пошаговая инструкция по проведению банкротства в 2021 году

Вместо внесения депозита за услуги управляющего допускается подать ходатайство о финансировании процедуры банкротства за счет имущества должника (при наличии), однако суд может не удовлетворить такую просьбу.

Если в суд с заявлением о банкротстве обращается не должник, а кредитор (в том числе работник организации), то документы подбираются согласно ст. 40 ФЗ № 127. Дополнительно, вне зависимости от того, кто выступает заявителем, в обязательном порядке учитываются требования ст. 126 АПК РФ о приложениях к иску.

На этом активные действия со стороны должника заканчиваются. Далее, если Арбитражный суд выносит соответствующее решение и открывает дело о банкротстве, назначается управляющий, который принимает на себя ответственность за дальнейший ход процесса.

Мировое соглашение

На любой из стадий арбитражного процесса у должника и кредиторов есть возможность прийти к компромиссному решению по погашению займов и подвести черту под процедурой банкротства. При готовности участников идти на уступки между ними заключается письменное мировое соглашение. В договоре прописываются все нюансы возврата задолженностей: порядок и условия реструктуризации, сроки и суммы выплат, процентные ставки. В случае нарушения условий соглашения дело о банкротстве будет возобновлено.

Образец заявления при банкротстве юрлица

Универсального образца на все случаи несостоятельности не существует. В сети Интернет и на различных юридических сайтах можно найти как краткие, так и подробные, взятые из реальных дел образцы заявлений.

Использовать их «вслепую» без понимания особенностей процедуры банкротства чревато последствиями: составлять заявление или, как минимум, проверять его должен опытный юрист.

Ниже представлен образец заявления о банкротстве юридического лица для ознакомления.

Заявление в Арбитражный суд о банкротстве юридического лица

Банкротство по упрощенной схеме

Руководителей убыточных компаний часто интересует, можно ли сократить срок судебного производства по признанию несостоятельности. Такая возможность существует при соблюдении двух условий:

• руководство выступает инициатором ликвидации фирмы;
• у предприятия недостаточно денежных средств и имущества для покрытия долгов.

В этой ситуации нерезонно принимать меры по восстановлению платежеспособности — суд сразу назначает финальную стадию, минуя предыдущие этапы. Упрощенная процедура банкротства занимает от 6 месяцев до года.

Процедура банкротства организации

Процедура банкротства организации отнюдь не означает полного разорения, она может быть направлена на сохранение активов организации. То есть адвокаты финансово несостоятельной компании пытаются всячески очистить фирму от долгов, защищая ее при этом от неправомерных действий кредиторов, и ищут возможность продать или реструктуризировать бизнес, чтобы собственник не прибегал к полной ликвидации бизнеса.

Процедуру банкротства организации должны проводить исключительно профессионалы, которые защитят интересы собственника, максимально уменьшив его потери.

Что происходит после признания организации банкротом

Имущество распродано, компания ликвидирована — что дальше? Все штрафные санкции снимаются, проценты и неустойки прекращают начисляться. Информация о фирме в ЕГРЮЛ переносится в архивный раздел. Если арбитражный управляющий не выявил признаков преднамеренного или фиктивного банкротства, владельцу не оправдавшего себя бизнеса последствия не грозят. Он не обязан покрывать долги фирмы личными накоплениями или собственностью. За ним остается право выбирать любую деятельность и регистрировать новые юридические лица.

Другое дело, если по результатам финансового анализа установлено, что руководитель, учредители или владелец фирмы намеренно допустили банкротство с целью списания долгов. В этом случае арбитражный управляющий представляет суду доказательства умышленности действий руководства, и виновные несут ответ. Погашение кредитов происходит за счет личных средств и имущества должника. При значительном ущербе от банкротства мошенникам грозит административная, а иногда и уголовная ответственность.

Что представляет собой риск банкротства?

Риском банкротства можно назвать внезапное наступление ситуации, при которой предприятие оказывается финансово несостоятельным. Слово «внезапно» означает, что банкротство вызвано не умышленными действиями руководителя, а случилось под влиянием внешних или внутренних факторов (например, дефолт на фоне, и без того, материальной неустойчивости).

Так, что представляет собой риск банкротства?В самой распространенной формулировке это — рост ставок по кредитам, повышение коммунальных платежей, инфляция, дефляция, изменение курса валют, изменение политической и экономической ситуации в стране, неквалифицированный персонал, нерациональное распределение прибыли, финансовые просчеты, профессиональные ошибки, форс-мажоры… Это все далеко не полное перечисление рисков, угрожающих финансовой стабильности бизнеса.