Как закрыть ИП самостоятельно: пошаговая процедура и список необходимых документов в 2021 году

Как закрыть ИП в Эльбе

Эльба поможет сдать декларацию по УСН и посчитает страховые взносы после закрытия ИП.

В разделе «Реквизиты» пролистайте вниз до конца страницы. Поставьте галочку «Я закрыл ИП и знаю дату закрытия». Укажите дату, когда вы закрыли ИП, — по листу записи госреестра, который вам выдали в налоговой.

Затем в разделе «Актуальные задачи» выполните задачи по страховым взносам и отчётности. Они сформируются с учётом даты, когда вы закрыли ИП.

Самостоятельное закрытие ИП

Шаг 1

Перед тем, как обращаться в налоговую инспекцию с пакетом документов для снятия ИП с государственной регистрации, следует убедиться в том, что все обязательства по долгам перед контрагентами, внебюджетными фондами и налоговиками выполнены. Также нужно произвести все фиксированные страховые выплаты в Пенсионные фонд и ФОМС, сдать все полагающиеся отчетности, и подготовить к сдаче налоговую декларацию.

Читайте также:  Как получить бесплатную электронную подпись от ФНС

Важно! Сейчас налоговая инспекция не имеет права отказать индивидуальному предпринимателю в снятии с государственного учета при невыплаченных долгах. Однако, обязанность по их уплате после того, как ИП будет закрыто, перейдет на физическое лицо – бывшего предпринимателя. Таким образом, выплатить накопившиеся долги все равно придется.

Если индивидуальный предприниматель работал с контрольно-кассовой техникой, то перед закрытием ИП необходимо произвести ее снятие с учета в налоговой. Процесс это несложный, но тоже займет некоторое время. Для этого нужно обратиться в технический центр, с которым у индивидуального предпринимателя был заключен договор на обслуживание и получить там фискальный отчет. Затем надо собрать требующийся для данной процедуры пакет документов (а он не маленький) и отвезти все это в ИНФС по месту регистрации.

Если у ИП имелся расчетный счет в банке, его также необходимо закрыть перед походом в налоговую инспекцию. Перечень документов для ликвидации р/с в каждом банке свой и его нужно уточнять. После того, как р/с будет благополучно закрыт, надо оповестить об этом как налоговиков, так и внебюджетные фонды.

Внимание! Если индивидуальный предприниматель хочет закрыть свой расчетный счет до начала процедуры по снятию ИП с государственного учета, то ему необходимо в обязательном порядке известить об этом налоговую инспекцию за неделю до старта операции. Иначе предпринимателю грозит административная ответственность и штраф в размере пяти тысяч рублей. Однако же, если счёт закрывается уже после снятия ИП с регистрации, то уведомлять никого не нужно.

Шаг 2

После того, как вся предварительная работа была произведена, нужно сходить в территориальную налоговую инспекцию и взять там реквизиты для оплаты государственной пошлины на закрытие ИП.

Как известно, индивидуальные предприниматели регистрируются в налоговых инспекциях по месту жительства, значит туда и следует обращаться.

В 2021 году госпошлина за снятие ИП с налогового учета составляет 260 рублей. Если нет времени на личный визит в налоговую, можно воспользоваться интернетом и квитанции с сайта Федеральной налоговой службы. Там же можно найти все необходимые пояснения по самостоятельному заполнению квитанции либо нажать специальную кнопку и заказать ее автоматическое формирование.

Для оплаты квитанции можно сходить в ближайшее отделение Сбербанка России, где потребуются не только реквизиты, но и паспорт плательщика, а можно опять же прибегнуть к услугам интернета.

Сделав проплату по указанным в бланке квитанции реквизитам через онлайн-сервис, надо обязательно на принтере распечатать чек о произведенном перечислении и сохранить его для дельнейшего предъявления специалистам налоговой.

С чеком из Сбербанка необходимо поступить аналогичным образом, то есть сохранить и сдать затем налоговикам вместе со всеми остальными документами.

Шаг 3

Следующий этап закрытия ИП – написание соответствующего заявления. Пишется оно по форме Р 26001 и является важнейшим документом добровольного волеизъявления к закрытию своего дела.

С того момента, как заявление о снятии индивидуального предпринимателя с регистрации в налоговых органов передано в руки налоговиков, данный процесс можно считать запущенным.

Написать заявление можно как при личном присутствии в местной налоговой, так и скачав его с сайта Федеральной налоговой службы и заполнив дома либо от руки либо прямо в компьютере.

Внимание! При самостоятельном заполнении заявления на закрытие ИП, следует строго придерживаться опубликованной на сайте налоговой службы инструкции. Малейшая ошибка может повлечь отказ в снятии с регистрационного учета. При этом, если заявление уже попало в руки к налоговикам вместе в госпошлиной и было ими зарегистрировано, госпошлину при вынесении отказа никто возвращать не будет.

Шаг 4

Подача в налоговую инспекцию основного пакета документов. Он, кстати, не так уж и велик и формируется элементарно. В него входят:

Читайте также:  Доверенность на представление интересов в налоговой инспекции

• заявление по установленной форме на снятие с регистрационного учета;
• чек об оплате государственной пошлины;
• паспорт и его ксерокопия;
• копия ИНН;
• полученное при постановке на учет Свидетельство о регистрации;
• справка из ПФР об отсутствии у ИП долгов по фиксированным страховым выплатам;
• заполненная по всем правилам декларация.

Перед сдачей документов нужно еще раз удостовериться в том, что все они заполнены правильно. После их приема, специалист налоговой инспекции выдаст расписку о получении вышеназванных документов.

Шаг 5

Через пять рабочих дней – а как раз столько времени по закону налоговики имеют право потратить на прием решения по закрытию ИП, бывшему предпринимателю нужно будет снова подойти в инспекцию с документом, удостоверяющим личность и ранее полученной распиской. Если все прошло как надо, то на руки ему выдадут Свидетельство о снятии ИП с государственного учета и выписку из ЕГРИП. Отныне эти документы будут официальным подтверждением снятия индивидуального предпринимателя с учета в налоговой службе.

К сведению! В тех ситуациях, когда бывший ИП не появляется в налоговой инспекции по истечении пятидневного срока, налоговики высылают ему документы о закрытии через почту России. В качестве адреса будет указано место по прописке.

Бывает, что у ИП нет возможности идти в налоговую службу за документами о снятии с регистрации. В этом случае, при подаче заявления ему следует сразу же сообщить, на какой адрес ему нужно будет выслать данные бумаги.

Квитанция об оплате госпошлины

Следующий обязательный документ – квитанция на закрытие ИП, которая будет подтверждать оплату предпринимателем государственной пошлины. Стоимость в 2014 году – сто шестьдесят рублей, как и в прошлом. Бланк квитанции формы и оплачивается таким же образом, как любой другой платеж в бюджет.

Реквизиты для заполнения можно узнать:

• в налоговом органе;
• на сайте ФНС.

Код бюджетной классификации в 2014 году на закрытие ИП имеет следующий номер: 182 1 0800 110.

Достаточно приятным нововведением для бизнесменов стала возможность формирования квитанции автоматическим способом. После заполнения необходимой информации на сайте, готовую квитанцию можно оплатить сразу же с расчетного счета, или же распечатать и оплатить в Сбербанке.

Итак, мы рассмотрели основные документы для ликвидации ИП, которые необходимо иметь каждому индивидуальному предпринимателю. Однако, в зависимости от нюансов предпринимательской деятельности могут потребоваться и иные документы.

Заявление на прекращение предпринимательской деятельности

Для того, чтобы с бизнесмена был официально снят статус индивидуального предпринимателя, налоговики требуют подать соответствующее заявление по форме Р26001.

Бланк данного заявления необходимо взять в инспекции или же самостоятельно скачать с официального сайта Федеральной налоговой службы. Оформление заявления должно быть выполнено в соответствии с законодательными требованиями. Образец по заполнению можно посмотреть на специализированных стендах с информацией в налоговых органах.

Заполнение формы Р26001 для закрытия ИП

Заполненное с ошибками заявление является причиной для отказа в процедуре регистрации закрытия. В связи с этим, рекомендуется быть очень внимательным при заполнении.

С 2013 года принят значительно упрощенный по сравнению с предыдущими годами бланк заявления по форме Р26001, поэтому, как правило, вопросов по его оформлению, практически не возникает

Первое, что нужно заполнить – это сведения об ИП, которые должны соответствовать данным, внесенным при регистрации. По строке 1.1 проставляется номер ОГРНИП, который был присвоен в налоговой инспекции при государственной регистрации бизнесмена в качестве ИП. В строках 1.2-1.4 указывается ФИО предпринимателя, написанные обязательно русскими буквами. В строке 1.5 проставляется идентификационный номер налогоплательщика.

Далее в пункте 2 заявления необходимо указать, каким образом предполагается забрать готовые бумаги, подтверждающие факт закрытия ИП и в строке 5 написать соответствующий номер:

Читайте также:  Как уволить сотрудника в связи с истечением срока действия трудового договора

1. выдать лично заявителю;
2. выдать лично заявителю или же доверенному лицу;
3. переслать почтой.

Там же, необходимо указать контактные данные предпринимателя: телефонный номер и адрес электронной почты.

Все вышеуказанное необходимо заверить подписью подающего лица.

Пункт 3 заполняется сотрудниками налоговой инспекции.

Пункт 4 необходимо заполнять в том случае, если предприниматель не сможет лично предоставить необходимые бумаги в ИФНС и передаст данные полномочия своему представителю или же будет отправлять документацию по почте. В этом случае потребуется заверить нотариусом его подпись, которая была проставлена в пункте 2, поэтому пункт 4, как правило, заполняется в нотариальной конторе при одновременном составлении доверенности для посредника.

Заявление заполняется печатными буквами, помарки запрещены.

Причины прекращения бизнеса

Основания, которые способствуют закрытию действующих ИП, установлены законодательством:

1. Подать онлайн-заявление на закрытие ИП. Это единственная причина, по которой предприниматель может закончить деятельность самостоятельно, если отсутствует какая-либо из причин, перечисленных далее.
2. Если закончился или аннулирован срок действия документов иностранного лица, дающего право на проживание в РФ.
3. Судебное признание банкротом физического лица, создавшего ИП.
4. Решение суда закрыть ИП, возникающее из-за нарушения законодательства.
5. Начало действия приговора суда о запрете на осуществление предпринимательской деятельности.
6. Смерть физического лица.

Какой бы ни была причина ликвидации, бизнесмену нужно совершить некоторые обязательные действия.

Как оплатить НПД через «Мой налог»

Для совершения платежа в приложении, на главной странице необходимо пройти по вкладке «Налоги», а затем в открывшемся окне – по вкладке «Перейти к оплате». Платить НПД следует до 25 числа месяца, следующего за расчетным.

Первый налоговый период берет свое начало в день регистрации и действует до завершения следующего месяца. Отслеживать сроки самостоятельно нет необходимости, поскольку ФНС через приложение уведомляет плательщиков о начисленных суммах НПД и квитанции с реквизитами.

В рамках НПД государство предусматривает возможность вычета. Его следует отличать от той льготы, которая полагается субъектам при продаже имущества или оплате НДФЛ.

Вычет по НПД – это своеобразный аванс, выделенный государством для снижения налоговой нагрузки. Его сумма составляет 10 000 рублей, и предоставляется она один раз за все время работы самозанятого. Сам вычет не имеет физического денежного выражения, т.е. на руки плательщику не выдается.

Действует льгота следующим образом. За месяц ИП получает от клиентов определенную сумму денег, которая облагается по ставке 4% или 6%. Доля ставки в размере 1% будет оплачена за счет государства, т.е. самозанятый заплатит не 4% или 6%, а 3% или 5% соответственно. Таким способом НПД будет оплачиваться до тех пор, пока общая сумма вычетов не достигнет 10 000 рублей.

Подвох в системе налогообложения только один — ограничение по доходу не более 2,4 млн. рублей в год. Если вы зарабатываете больше, то НПД вам не подойдет. В остальном, это весьма выгодно и удобно для начинающих предпринимателей.

Юридическая статья от:

Как отменить НПД?

Отмена НПД производится через приложение «Мой налог». В настройках выбирают кнопку «Сняться с учета НПД». После нажатия на нее программа предложить указать одну из двух причин прекращения регистрации – отказ от применения специального налогового режима, утрата права на применение специального налогового режима. Пользователь выбирает подходящий вариант.

На следующем этапе приложение потребует подтвердить намерение о снятии с учета. Для этого необходимо нажать кнопку «Подтвердить», расположенную в нижнем секторе страницы с персональными данными ИП. Затем программа сообщит, что процесс снятия субъекта с учета НПД запущен. Через несколько минут пользователь получит уведомление о прекращении регистрации.

Важно! Перед закрытием все чеки по предоплате, услуги по которым не оказаны, надлежит аннулировать. В противном случае предпринимателю придется заплатить по ним налоги.

Закрытие ИП с долгами

По закону специалисты налоговой службы обязаны принимать заявление о снятии индивидуального предпринимателя с государственной регистрации, даже если у него имеются непогашенные задолженности. Причем, не имеет значения, перед кем эти долги существуют: перед контрагентами, внебюджетными фондами, или самой налоговой службой.

Вся процедура точно такая же, как и при снятии ИП с учета без задолженностей. Никаких дополнительных справок приносить не нужно

Важно! После закрытия индивидуального предпринимателя, по закону, проверка и последующее доначисление ему налогов может производиться еще в течение трехлетнего периода.

Если закрытие ИП с долгами прошло благополучно, не надо думать что и долги сами собой растворились. Нет, они просто-напросто переходят с должника- индивидуального предпринимателя на него же, но только уже как на физическое лицо.

К сведению! Есть небольшой нюанс: если долги образовались за три года до закрытия ИП, то их можно уже не гасить, поскольку тут вступает в силу трехгодичный срок исковой давности. То есть даже если дойдет до суда, можно спокойно аппелировать к прошедшему сроку давности.

Подаем документы в налоговую инспекцию

Собранные документы необходимо подать в налоговый орган, где ИП находился на учете. Адрес и контактные данные вашей налоговой инспекции, вы можете узнать при помощи этого сервиса.

При самостоятельной сдаче документов в ИФНС индивидуальному предпринимателю не нужно заверять подпись на заявлении. Однако при сдаче документов через доверенного представителя или отправке документов по почте (обязательно с объявленной ценностью и описью вложения) нотариальное заверение необходимо.

При дистанционной подаче документов в ИФНС вам понадобится электронная подпись. О том, какую конкретно ЭЦП выбрать для ИП, читайте в нашей статье.

В марте 2021 года ФНС доработала электронный сервис «Государственная регистрация ЮЛ и ИП». Это связано с пандемией коронавируса COVID-19. Через сервис можно направить заявления на закрытие ИП в регистрирующий орган в электронном виде без использования ЭЦП. К заявлению прилагается скан-образ либо фотография страниц паспорта с информацией о выдаче документа, серии и номере, а также фото (сэлфи) с открытым паспортом.

Читайте также:  Электронные трудовые книжки: что работодатели должны сделать в 2020 году

Какие налоги не будет платить ИП на НПД и какую сдает отчетность?

Рассматриваемый вид налога имеет преимущество перед другими системами налогообложения, поскольку заменяет собой следующие виды обязательных платежей:

• НДС (за исключением НДС, облагающего объекты, импортируемые на территорию РФ);
• НДФЛ (под действие данного правила подпадают доходы физического лица, на которые условно мог бы распространяться НПД);
• Страховые взносы в ОПС и ОМС за себя можно не платить. То есть, вы экономите в среднем 40 000 рублей в год. Сумма небольшая, но всё-таки приятно.

Огромным плюсом перехода ИП на НПД является ПОЛНОЕ отсутствие отчетности. Пользовались услугами бухгалтера или сервисами типа Эльбы? Можете смело о них забыть! Не надо сдавать декларации, показывать книгу учета доходов и расходов и т.д.

Все, что вам нужно — платить налоги через специальное приложение «Мой налог». Оно доступно в App Store и Google Play. Налог рассчитывается автоматически, но оплата производится вручную. Это позволяет избежать некорректных списаний денежных средств. Читайте далее, и узнайте, как работает приложение.

Что входит в закрывающие документы для бухгалтерии ИП

Договариваясь о поставке товаров или оказании услуг, вы заключаете с другой стороной (организацией или ИП) письменный договор, в котором нужно оговорить все существенные условия сделки:

• наименования сторон;
• реквизиты;
• предмет договора (наименование, характеристики, количество поставляемого товара или описание услуг);
• стоимость;
• условия оплаты;
• сроки выполнения.

В договоре обычно прописывают вид документа, который подтвердит выполнение условий договора. На разовые небольшие сделки по оказанию услуг иногда вместо договора используют счёт или счёт-оферту. Для этого в него добавляют краткую информацию о существенных условиях договора. Оплату можно произвести по счёту или договору.

К основным закрывающим документам относятся:

• накладные;
• акты оказания услуг (или выполнения работ);
• счёт-фактура;
• УПД (универсальный передаточный документ);
• БСО (бланк строгой отчётности);
• товарный чек.

Формы накладной и актов вы можете разработать самостоятельно, включив необходимые реквизиты. Эти формы необходимо оформить в качестве приложения к приказу об учётной политике. Удобнее использовать типовую форму накладной ТОРГ-12 и акт, имеющийся в любой бухгалтерской программе.

Для оформления счёта-фактуры применяется только унифицированный бланк. Для уменьшения бумажной волокиты можно использовать УПД, объединяющий в себе накладную и счёт-фактуру.

Рекомендуем прочитать: Как правильно вести бухгалтерию ИП самостоятельно — пошаговая инструкция.

Кто такой самозанятый и чем он отличается от ИП

Самозанятый — это плательщик налога на профессиональный доход. Этот вид налога — абсолютно новый. Эксперимент был начат в 2019 году, и сначала распространялся лишь на некоторые регионы РФ. Сегодня пилотный проект распространился на всю территорию страны.

Профессиональный доход — это доход от продажи товаров, которые человек лично производит или от продажи услуг, оказываемых лично. Такой доход получают специалисты многих профессий: домашние парикмахеры, мастера ногтевого сервиса, репетиторы, копирайтеры, отделочники, «мастера на час» и т. д.

Закон «О самозанятости» призывает эти категорию вывести доход из тени, при этом предлагает достаточно выгодные условия и мораторий на их изменение в ближайшие 10 лет.

Рассмотрим отличия предпринимательства и самозанятости:

СамозанятыеИндивидуальные предпринимателиРегистрация статусаОнлайн через приложение «Мой налог», процесс очень быстрый. Статус самозанятого присваивается в день регистрации.Для подачи заявления о регистрации придётся посетить налоговую инспекцию по предварительной записи. Рассмотрение заявления от 3 дней.ОтчетностьСдача отчетности не нужна. Доход фиксируется в приложении, отдельно отчитываться в налоговую и другие инстанции — не нужно.Обязательная сдача отчетных документов. Декларация обычно подается до 31 марта года, следующего за отчетным.Справки о статусе, доходахСправки можно получить через приложение, процесс займет не более минуты.ИП также может подготовить справки для самого себя, но их необходимо заверять в налоговой.Страховые взносыПлатятся по желанию, обязанности об уплате взносов в ПФР — нет. Взносы на медицинское страхование заложены в сумму исчисляемого налога.Страховые взносы платить обязательно, даже если предприниматель не ведет деятельность, или сработал «в минус».Налоговая ставкаСамозанятый платит 4% с дохода от физических лиц, 6% с дохода от юридических лиц. Оплата налога — ежемесячно.Есть возможность выбрать режим налогообложения. Налог платится поквартально.Сумма ежегодного доходаСтатус сохраняется, если доход не превышает 2,4 млн. в годДоход не ограничен государством.Выбор рода деятельностиДеятельность не может быть связана с добычей ресурсов, реализацией подакцизной продукции и перепродажей товаров.Выбор рода деятельности более обширный, полный список представлен в ОКВЭД. Предприниматель имеет право выбрать один основной вид, и множество дополнительных видов деятельности.Возможность нанимать рабочихСамозанятый не может заключать трудовые договора и использовать наемный трудПредпринимателю это доступно, но в этом случае он обязан платить страховые взносы за работников.Возможность перехода в другой статусЧтобы стать ИП, самозанятому нужно зарегистрироваться в установленном порядке. А если от статуса самозанятого нужно избавиться, то сняться с учета можно в приложении.Чтобы ИП стать самозанятым, необходимо закрыть ИП и зарегистрироваться самозанятым, либо — зарегистрироваться самозанятым, сохранив статус предпринимателя.Обязанность установки ККМОтсутствует: чек выдается посредством приложенияККМ обязательна, лишь некоторые категории ИП имеют отсрочку (временную).

Если кратко подытожить, то в некоторым смысле для ведение бизнеса в статусе самозанятого — несколько выгоднее. Однако претендовать на этот статус могут не все.