Финансовая оценка контрагента: когда она нужна и как ее провести

На практике у большинства предпринимателей, особенно начинающих, возникает множество вопросов о процессе поиска и проверки контрагентов: какими инструментами нужно пользоваться, есть ли бесплатные возможности для этого, какую информацию необходимо анализировать и др. Тем более что никаких стандартных правил и критериев такой проверки не существует. Все действия, которые необходимо предпринимать, обычно вырабатываются компаниями самостоятельно в процессе анализа и с учетом рисков.

В целом процесс проверки контрагентов держится на трех китах:

1. благонадежность — намерения компании и ее отношения с государством и другими бизнес-партнерами;
2. оценка — выявление основных критериев оценки и объективной информации;
3. знание — понимание того, какую информацию стоит учитывать, а какую — нет.

В этой статье рассмотрим следующие вопросы:

• Зачем проверять контрагентов
• Быстрый поиск контрагента на сайте ФНС
• Интернет-источники для поиска дополнительных сведений о контрагенте
• Список контрольных вопросов для проверки контрагента
• Как интерпретировать полученные сведения о контрагенте
• Контур.Фокус: возможности для проверки контрагента
• Офлайн-проверка контрагента, выявление подозрительных признаков

Зачем проверять контрагентов

Проверка контрагента — это комплексная и не разовая, как многим может показаться, работа. Но она необходима, ведь на кону — деньги и репутация компании. Не зря налоговые органы предупреждают, что ответственность за выбор контрагента полностью лежит на компании. Поэтому она должна быть заинтересована в оценке рисков и налоговых последствий, которые могут возникнуть в результате сотрудничества с сомнительными контрагентами. Если у налоговой появятся претензии к одному из ваших контрагентов, вполне вероятно, что вы невольно окажетесь вовлечены в неприятности.

Проверка новых контрагентов необходима еще и с учетом такого понятия, как «необоснованная налоговая выгода», которую, как предполагается, получают те предприниматели, которые минимизируют налогообложение, уклоняясь от налогов.

Читайте также:  Как заполнить декларацию по НДС за 4 кв. 2021 г. с учетом всех изменений?

В Постановлении Пленума ВАС РФ от 12.10.2006 № 53 перечислены все случаи, когда налоговая выгода признается необоснованной, но в целом все они сводятся к двум тезисам. Налоговая выгода признается необоснованной, если:

• налогоплательщик действовал без должной осмотрительности, так как должен был знать о допущенных контрагентом нарушениях;
• если налогоплательщик, его взаимозависимые или аффилированные лица совершают операции, связанные с налоговой выгодой, преимущественно с контрагентами, которые не исполняют налоговые обязанности (п.10 Постановления Пленума ВАС РФ от 12.10.2006 № 53).

И если второй случай — это пример осознанных действий налогоплательщика, то первый подразумевает, что у налогоплательщика все-таки есть возможности предотвратить проблемы.

Помимо налоговых рисков при работе с контрагентом могут возникать и финансовые риски: срыв сроков поставок, поставки некачественного товара и т.д. Хорошо, если проблему можно решить с помощью переговоров и поставщик готов заменить бракованный продукт или предоставить скидку на следующую партию товара в случае срыва сроков поставки. Но ведь может оказаться, что безответственное поведение контрагента — норма, и тогда вы потеряете деньги.

Чтобы увидеть истинное лицо контрагента, нужно осуществить несколько действий, которые позволят удостовериться в том, что вы имеете дело с действующим юридическим лицом и что ваш контрагент не похож на фирму-однодневку.

Документы, которые нужно затребовать у контрагента

Как минимум важно проверить следующие документы:

• копию устава организации;
• копию свидетельства о государственной регистрации;
• копию свидетельства о постановке на учет в налоговом органе;
• бухотчетность за год, предшествующий году заключения сделки;
• копию паспорта руководителя организации.

Критерии проверок ФНС

Проверять все организации налоговой неинтересно. Сплошная проверка не принесет пользы бюджету – тратить время и деньги на благонадежных налогоплательщиков невыгодно, а на нарушителей будет не хватать рук. Поэтому была разработана система планирования выездных налоговых проверок (Приказ ФНС России № ММ-3-06/[email protected] от 30.05.2007 года).

Чем руководствуется ведомство при отборе:

1. Расчет налоговой нагрузки. Можно провести самостоятельно, используя таблицу-приложение № 7 к другому письму ФНС от 2021 года (применяется для ОСНО, УСН, ЕСХН). Сравниваем данные с Приложением № 3 к первому письму за соответствующий год.
2. Убыточная отчетность в течение более двух лет подряд. Даже если причины объективные, такая тенденция может привести к сокращению стоимости чистых активов и ликвидации или банкротству.
3. Высокий процент вычетов по НДС (от 89% по отношению к налогу).
4. Рост расходов опережает рост доходов (рассматривается налоговая и бухгалтерская отчетность).
5. Зарплата ниже установленной в субъекте РФ среднеотраслевой (по данным Росстата, ФНС, в т. ч. полученных по письменному запросу), а также сведения, полученные при рассмотрении обращений (жалоб). К примеру, заявление работника о незаключении официального трудового договора и выплате заработка «в чёрную».
6. Приближенность показателей деятельности по спецрежимам к предельным. В зависимости от системы налогообложения – выручка, количество работников, площадь торговли, количество автотранспорта, доля участия других компаний. Для ЕСХН процент дохода от продажи сельскохозяйственной продукции. Если до предела остается менее 5%, то велика вероятность повышенного внимания со стороны ФНС.

Важно! Для ИП на ОСНО повышенные расходы от 83% по отношению к доходам также рассматриваются как фактор риска.

7. Многоходовые и посреднические операции, не имеющие разумного объяснения. Это так называемые сомнительные сделки, о них я писала в статье о блокировках счета.
8. Отсутствие ответа на запросы ФНС при проведении камеральной, встречной налоговой проверки, отказ или игнорирование требования о представлении подтверждающих документов, устранении противоречий и ошибок в отчетах.

Утрата документов в результате чрезвычайной ситуации (например, пожара) и их последующее восстановление хоть и является объективным обстоятельством, но включено в перечень критериев.

9. Перерегистрация компании и изменение ее юридического адреса. Сама по себе смена местонахождения не вызывает интереса, а вот неоднократное перемещение, влекущее смену инспекции ФНС, пусть даже в границах одного города (характерно для Москвы или Санкт-Петербурга), — повод сомневаться в добрых намерениях организации.
10. Уровень рентабельности. Это показатель, отражающий эффективность (если совсем утрированно – окупаемость) использования активов и реализации товаров (работ, услуг). Для расчета применяется формула: финансовый результат/себестоимость (стоимость актива)*100. Снова придется сравнить результат с таблицей, на этот раз смотрим Приложение № 4 к Приказу. Требует проверки отклонение на 10 и более процентов.
11. Последний критерий связан с осмотрительностью. Если организация регулярно рискует, работая с ненадежными партнерами, или просто не спешит проводить предварительную проверку перед сделками, то считается, что такая деятельность требует контроля со стороны налоговой службы.

Кстати! Посмотреть, не попала ли ваша в 2020 году, можно на сайте Генеральной прокуратуры. Для СМП проверки приостановлены до 31 декабря 2021 года в связи с пандемией.

Это не закрытый список, ФНС вправе руководствоваться сложившейся судебной практикой, выявленными новыми схемами ухода от налогообложения и сокрытия доходов, рассматривает другие факторы, например, наличие контролируемых сделок, ВЭД со странами, которые не обмениваются с российскими службами информацией, сотрудничество налогоплательщика с компаниями, ранее уличенными в незаконных махинациях и т.д.

Быстрый поиск контрагента на сайте ФНС

На сайте ФНС предприниматели могут бесплатно воспользоваться сразу несколькими онлайн-сервисами для сбора важной информации о контрагенте.

Самое простое, что можно сделать, — осуществить поиск контрагента по ИНН на сайте ФНС. Для этого нужно выбрать вкладку «Юридическое лицо» и ввести ОГРН или ИНН юрлица или указать наименование и (опционально) регион места нахождения. Если вам необходима информация об ИП или крестьянском (фермерском) хозяйстве, то выставляйте вкладку «Индивидуальный предприниматель/КФХ», вводите ОГРНИП / ИНН или вносите ФИО и регион места жительства.

На сайте ФНС можно бесплатно найти и другую информацию о контрагенте по названию, адресу и другим критериям.

Читайте также:  Кому применять повышающий коэффициент для транспортного налогаИнформацияИсточникСведения из ЕГРЮЛhttps://egrul.nalog.ruЗадолженность по уплате налогов, непредставление налоговой отчетности более годаhttps://service.nalog.ru/zd.doАдреса массовой регистрацииhttps://service.nalog.ru/addrfind.doРегистрация изменений, вносимых в учредительные документы, или сведений, которые содержатся в ЕГРЮЛhttps://service.nalog.ru/uwsfind.doДисквалифицированные лицаhttps://service.nalog.ru/disqualified.doЮрлица, в состав исполнительных органов которых входят дисквалифицированные лицаhttps://service.nalog.ru/disfind.doРешения регистрирующих органов о предстоящем исключении недействующих юрлиц из ЕГРЮЛhttps://www.vestnik-gosreg.ruЛица, в отношении которых факт невозможности осуществления руководства установлен (подтвержден) в судебном порядкеhttps://service.nalog.ru/svl.doФизлица, которые являются руководителями или учредителями нескольких юрлицhttps://service.nalog.ru/mru.doЮрлица, созданные по законодательству Украины, сведения о которых внесены в ЕГРЮЛ https://www.nalog.ru/rn77/related_activities/registration_ip_yl/#t5

Несколько лет назад налоговая запустила сервис «Прозрачный сервис», который упрощает процедуру проверки новых контрагентов, оберегает компании от сотрудничества с сомнительными партнерами и помогает вычислить однодневку.

Согласно ст. 102 НК («Налоговая тайна»), данные о компании могут стать открытыми только с ее согласия. Вступление в силу Федерального закона от 01.05.2016 № 134-ФЗ позволило внести изменения: перечень данных, которые не представляют налоговую тайну, был расширен.

Соберите важнейшую информацию о контрагенте в одном окне

Теперь открыты следующие сведения о юрлицах (они обновляются ежегодно):

• доходы и расходы за один календарный год;
• средняя численность компании за один календарный год;
• информация об уплаченных налогах и сборах;
• сведения о налоговых нарушениях;
• задолженности, штрафы, пени и др.

Эти сведения организации смогут получить через интернет бесплатно.

Посмотрите, сколько фирм в управлении у директора

Если один и тот же человек является учредителем в разных компаниях, это нормально. Он может просто получать долю от прибыли, но не принимать фактического участия в управлении. Но если один человек руководит тремя-пятью компаниями, да еще и с противоположными сферами деятельности, это подозрительно. Такой признак есть у компаний с подставными управленцами.

Посмотрите на сайте ФНС, числится ли руководитель в других компаниях. Выберите признак «Руководитель» и укажите фамилию, имя и отчество. Если увидели целый список компаний, перепроверьте фирму на всякий случай. Если сервис ничего не нашел, все хорошо.

Это — основные пункты, которые обязательно нужно смотреть. Об этом говорит Надежда Колесникова, заместитель генерального директора по юридическим вопросам АО «ИКТ»:

«В настоящее время существуют ряд сервисов, в том числе бесплатных, позволяющих проверить потенциального контрагента. Для начала стоит заглянуть на сайт Федеральной налоговой службы за актуальной выпиской из ЕГРЮЛ в отношении контрагента, а также воспользоваться электронным сервисом «Прозрачный бизнес», содержащим комплексную информацию о налогоплательщиках. В частности можно получить сведения о том, не является ли адрес контрагента адресом массовой регистрации, или же о многократном участии физического лица (участника, руководителя) в организациях и др. Эти открытые данные позволяют оценить риски заключения сделки. Также, проверяя контрагента следует зайти на сайт Арбитражного суда РФ – проверить, не банкрот ли он, и в целом получить сведения о наличии судебных процессов, где стороной выступает потенциальный партнер. А еще стоит проверить его на сайте Федеральной службы судебных приставов на наличие долгов и исполнительных производств по их взысканию. Это тот минимум действий по проверке контрагента, который свидетельствует о проявлении должной осмотрительности при подборе делового партнера»

Елена Герасимова, генеральный директор , рекомендует также обязательно изучать документы компании:

«Для проверки контрагентов мы рекомендуем в первую очередь собирать всю доступную информацию о контрагенте онлайн. Мы используем специальные сервисы, такие как «Спарк» и «Контр.Фокус». Кроме того, на сайте ФНС России можно проверить, не начаты ли процедуры банкротства, реорганизации или ликвидации компании, нет ли задолженности по налогам и не числится ли юридический адрес за сотней «однодневок». Кроме того, можно заказать онлайн выписку из ЕГРЮЛ с электронной подписью, посетить сайт ФССП и убедиться, что в отношении интересующего лица не ведется исполнительное производство. На сайте Картотеки арбитражных дел можно посмотреть судебные дела потенциального контрагента. Кроме того, у потенциального партнера как правило запрашивается необходимый минимум документов, таких как свидетельство о госрегистрации и свидетельство о постановке на налоговый учет, учредительные документы, а также подтверждение полномочий лица, подписывающего договор, с учетом срока и возможных ограничений по суммам или видам сделок»

Можно устроить и дополнительную проверку контрагента — например, проверить подлинность лицензий и посмотреть, нет ли компании в реестре недобросовестных поставщиков. А еще посмотреть в другом реестре, к какому типу бизнеса относится контрагент. Если у него микробизнес, при этом он говорит об обратном, это должно насторожить.

Евгения Попова, руководитель Accounting Group, рекомендует и другие способы проверки — получение выписки из ЕГРН и просмотр историй вакансий:

«Как же проверить контрагента? — Запрашиваем у контрагента документы: устав, свидетельство о постановке, свидетельство о регистрации, протоколы и приказы об исполнительном органе и лице ответственном за подписание документов. — На сайте ИФНС получаем выписку из ЕГРЮЛ, прочую информацию по данным бухгалтерской и налоговой отчетности. — Проверяем компанию в банке — большинство сейчас предоставляют информацию по контрагентам. Возможность реализована в клиент-банке. — Изучаем информацию о контрагенте в ленте новостей «Яндекс» и Google. — Пользуемся специальными информационными ресурсами («Контур.Фокус», «СПАРК» и иные источники). — Смотрим историю компании и ее вакансий через поиск по резюме в hh.ru. — Изучаем в интернете отзывы сотрудников и потребителей. — Проводим анализ информации о долгах руководителей и владельцев контрагента в «Банке данных ФССП РФ». — Делаем общий поиск в интернете с использованием языка поисковых запросов и портала archive.org в отношении неработающих сайтов организаций-должников. — Если вы заключаете договор аренды, не сочтите за труд получить выписку из ЕГРН, проверить право собственности и обременения. Часть сервисов совершенно бесплатная, часть стоит совершенно вменяемых средств. В судебном процессе по взысканию долгов и прочих предметах исков можно потерять гораздо больше»

Интернет-источники для поиска дополнительных сведений о контрагенте

Реестры недобросовестных поставщиков

Такой реестр есть на сайте ФАС. Также при необходимости можно изучить Реестр недобросовестных поставщиков в Единой информационное системе в сфере закупок.

Картотека арбитражных дел

В картотеке содержатся миллионы дел. Чтобы получить информацию о деле, нужно заполнить любые поля в фильтре поиска и нажать кнопку «Найти». Если вы не знаете номер дела, то ищите информацию по другим параметрам.

Читайте также:  Инспекция ФНС России по г. Сыктывкару номер 1101

В карточку включена краткая информация о деле, сведения об участниках дела, хронология рассмотрения дела в каждой из инстанций, принятые в них завершающие судебные акты.

Банк данных исполнительных производств

Сервис дает информацию о наличии исполнительного производства, его предмете и подлежащей к выплате сумме в отношении любого физического или юридического лица.

Работа с банком строится на простых действиях: выбор поиска по физлицам или по юрлицам, указание региона, фамилии и имени или наименования предприятия.

Единый федеральный реестр юридически значимых сведений о фактах деятельности юрлиц, ИП и иных субъектов экономической деятельности

Ресурс позволяет ознакомиться со сведениями о деятельности субъектов экономической деятельности. Для проверки юрлица введите в поисковой форме наименование предприятия, код (ИНН, ОГРН) и адрес. Поиск ИП осуществляется с помощью ФИО и кода (ИНН, ОГРНИП).

Реестры лицензий

Если ваша компания планирует заключить сделку с контрагентом в рамках лицензируемой деятельности, то разумно будет заранее проверить, имеет ли он необходимую лицензию. Такие сведения содержатся на сайтах лицензирующих органов.

Например, Реестр лицензий есть на сайте Росприроднадзора. Роскомнадзор на своем официальном ресурсе публикует Реестр лицензий в области связи, Реестр операторов, занимающих существенное положение в сети связи общего пользования и др.

Проверка по списку недействительных российских паспортов

Поскольку сервис Главного управления по вопросам миграции МВД России пополняется сведениями о недействительных паспортах в ежедневном режиме, то информация в нем всегда актуальная.

В каких случаях компаниям стоит пользоваться этим онлайн-инструментом? Например, чтобы проверить руководителя фирмы, с которой предстоит заключить сделку. Ведь многие ограничиваются запросом копии приказа о вступлении в должность или выпиской из ЕГРЮЛ, в которой указаны ФИО и должность лица. Но проверка паспорта никогда не будет лишней.

Кроме того, обращайте внимание на срок полномочий представителя контрагента — не истек ли он? Срок указан в уставе организации или доверенности. Устав также может выявить и другой важный критерий оценки контрагента — ограничение полномочий руководителя по заключению сделок, сумма которых превышает определенное значение.

Госконтракты

Факты неоднократного заключения госконтрактов — это несомненный плюс контрагента. Они могут свидетельствовать о его надежности, тем более если все обязательства были исполнены в срок.

Единый реестр проверок

На сайте Генпрокуратуры можно найти информацию о плановых и внеплановых проверках как юрлиц, так и ИП. Поиск осуществляется по утвержденному ежегодному сводному плану проведения плановых проверок и результатам проведения внеплановых проверок.

Членство в Торгово-промышленной палате РФ

Введите ОГРН или ИНН в форму поиска на сайте ТПП РФ — и вы узнаете, является ли юрлицо или ИП членом палаты. Если компания или предприниматель там есть, то это значит, что хозяйственная деятельность ведется.

Яндекс.Карты и Google Maps

Если для проверки контрагента вам необходима панорама здания, в котором зарегистрировано юрлицо, воспользуйтесь картами Яндекс или Google.

Сайт контрагента

Официальный сайт компании может многое рассказать о ней. Это весьма полезный инструмент для выявления важных сведений о бизнес-партнере. Как правило, на нем всегда указаны клиенты компании. Можно связаться с ними и узнать их мнение о контрагенте. Вполне возможно, что в разговоре всплывут негативные отзывы. Либо вообще окажется, что чужой логотип на сайте контрагента опубликован для статусности, а на самом деле никаких партнерских отношений между компаниями не существует.

Интернет-поиск

Забейте название компании, ФИО ее директора в поисковик и посмотрите, в каком контексте они упоминаются.

Для чего нужно проверить контрагента?

Проверка контрагента избавит бизнес от таких проблем, как:

Неисполнение договорных обязательств

Вызваны они могут быть не только отсутствием оплаты по сделке, но и отсутствием поставок, в зависимости от того, кем контрагент выступает в сделке.

Ответственность за умышленное снижение налоговой нагрузки

Если в ходе проверки выяснится, что компания рассчитывалась с контрагентом-«пустышкой», будет возбуждено административное производство, в результате которого фирме выпишут штраф.

В 2021 году введена в действие ст. 54.1 НК РФ. Ее положения направлены на борьбу с умышленной оптимизацией налогообложения и получением необоснованной выгоды.

Вторая часть статьи говорит о том, что субъекту недостаточно только лишь подтвердить факт финансовой операции. С 2021 года он должен представить доказательства, что сделка была совершена именно с тем лицом, с которым она заключена. ФНС имеет право заблокировать счета до выяснения обстоятельств, если вашу фирму заподозрят в проведении сомнительных операций.

Потеря репутации на рынке

Сотрудничество с неблагонадежными контрагентами и участие в сомнительных сделках может надолго запятнать имидж компании, даже несмотря на то, что в ее собственных действиях не было ничего противозаконного.

Важно! Проверка контрагента является правом, а не обязанностью налогоплательщика. Однако иногда право переходит в разряд обязанностей. Перечень таких случаев установлен письмами Департамента налоговой и таможенно-тарифной политики Минфина РФ от 21 июля 2010 г. № 03-03-06/1/477, от 10 апреля 2009 г. № 03-02-07/1-177, от 13 декабря 2011 г. № 03-02-07/1-430.

Список контрольных вопросов для проверки контрагента

В качестве руководства для действий любой налогоплательщик может использовать рекомендации ФНС. Ведомство делится ими в своих письмах.

Так, например, в Письме ФНС России от 13.07.2017 № ЕД-4-2/[email protected] можно найти следующие контрольные вопросы о добросовестности контрагентов, которые налоговики используют при проверке:

Читайте также:  Какие документы получает ИП после регистрации в ФНС

• Знаком ли вам лично руководитель организации-контрагента, при каких обстоятельствах, когда вы познакомились?
• Какие взаимоотношения (дружеские, деловые) вас объединяют?
• Какие работы (услуги) выполняла организация-контрагент для вас, какие товары поставляла?
• Ранее эта организация оказывала для вас подобные услуги, выполняла работы, поставляла товары?
• Какие действия вы предпринимали для установления деловой репутации организации-контрагента?

Полезные интернет-ресурсы для проверки компаний

В сети представлено несколько удобных электронных ресурсов, на которых можно получить дополнительные интересующие сведения о потенциальных контрагентах. С каждым из них нужно ознакомиться по-отдельности.

В Единой информационной системе в сфере закупок работает Реестр недобросовестных поставщиков. Чтобы узнать, является ли контрагент таковым, нужно в поисковой строке ресурса ввести ИНН и наименование или ФИО поставщика. Кроме того, можно проверить, внесен ли бизнес-партнер в Реестр Федеральной антимонопольной службы.

В Картотеке арбитражных дел содержится около 18 млн дел. Для получения подробной информации относительно конкретного дела необходимо указать его номер. Если не знаете номер дела, то ищите информацию по другим параметрам. При использовании данного метода становятся доступны краткие сведения о деле, обо всех его фигурантах, хронология рассмотрения, а также принятые судебные решения.

Используя Банк данных исполнительных производств, можно отыскать сведения о наличии исполнительного производства, его предмете и денежной сумме, которая подлежит выплате в пользу физического или юридического лица. Чтобы получить нужную информацию, требуется ввести в соответствующие поля ФИО предпринимателя или наименование компании, а также регион нахождения.

Если компания планирует заключить сделку с контрагентом в рамках лицензируемой деятельности, то разумно будет заранее проверить, имеет ли он необходимую лицензию. Такие сведения содержатся на сайтах лицензирующих органов. К примеру, Роскомнадзор на своем официальном ресурсе публикует Реестр лицензий в области связи, Реестр зарегистрированных РЭС и ВЧУ и др.

Единый федеральный реестр юридически значимых сведений о фактах деятельности юридических лиц, индивидуальных предпринимателей и иных субъектов экономической деятельности (Федресурс) позволяет ознакомиться со сведениями о их деятельности. Чтобы получить информацию об организации, потребуется ввести в соответствующие поля ее полное наименование, адрес, код (ИНН, ОГРН). Поиск ИП осуществляется с помощью ФИО и кода (ИНН, ОГРНИП).

Перечень недействительных паспортов граждан РФ будет полезен для проверки руководителя организации, с которой планируется заключить сделку. На официальном сайте Главного управления по вопросам миграции МВД России всегда можно найти актуальную информацию.

Заключение нескольких государственных контрактов — это признак, положительно характеризующий контрагента. Исполнение всех обязательств в установленные сроки подтверждает его надёжность.

Картографические сервисы Яндекс и Google очень удобны для просмотра местности, в которой располагается офис компании-контрагента.

На официальном сайте Торгово-промышленной палаты РФ представлена специальная поисковая форма, в которую следует ввести ИНН или ОГРН контрагента, чтобы узнать, является ли юридическое лицо или ИП членом палаты. Присутствие компании или ИП в палате является подтверждением ведения хозяйственной деятельности.

Помимо всех перечисленных методов и инструментов, можно воспользоваться поисковыми системам интернета. Для получения интересующих сведений о той или иной компании необходимо ввести в поисковую строку наименование компании, а также фамилию, имя и отчество её руководителя. После этого следует пройтись по всем найденным ссылкам и внимательно прочитать информацию. Это позволит понять, какая деловая репутация у потенциального контрагента.

Как интерпретировать полученные сведения о контрагенте

Полученную информацию о контрагенте можно условно объединить в три больших блока:

1. арбитражные дела;
2. финансовое состояние;
3. потенциал контрагента.

Анализ контрагента следует проводить на пересечении этих блоков: — существующие споры, объемы деятельности и возникающие риски. Важно обратить внимание на финансовое состояние — растет компания или стагнирует? И попытаться самостоятельно оценить потенциал контрагента, опираясь на ту информацию, которая содержится на его сайте, деловые связи компании и другие критерии.

Когда вы не понимаете, какая у компании отчетность, видите невнятные арбитражи и не можете оценить потенциал компании, лучше с таким контрагентом не связываться.

Узнайте, как проверить контрагента за 5 минут:

Посмотрите, не дисквалифицирован ли управленец

Люди, замеченные в каких-то махинациях, обычно попадают в специальные реестры. Нахождение там означает, что человек не имеет права управлять компанией или вести деятельность индивидуального предпринимателя. А еще это значит, что с таким контрагентом лучше не иметь дел.

Проверить сведения можно в:

• реестре дисквалифицированных ИП и руководителей, которые не могут управлять компаниями;
• реестре лиц, которые не могут руководить компаниями — сведения туда вносят на основании решений суда.

В первом случае вам нужно знать фамилию, имя и отчество человека. Во втором поиск идет по ИНН компании — вы видите всех, кто не может ей руководить.

Контур.Фокус: возможности для проверки контрагента

По количеству описанных источников можно сделать вывод, что поиск контрагента и проверка его благонадежности — чрезвычайно сложная работа. Но эту работу можно в буквальном смысле минимизировать до одного клика с помощью такого сервиса, как Контур.Фокус.

Чем удобен сервис:

• Поиск компании или ИП осуществляется по названию, адресу, ФИО, ИНН и другим параметрам. Актуальность и достоверность сведений гарантируется благодаря доступу к официальным государственным открытым источникам.
• Помимо свежих выписок из ЕГРЮЛ и ЕГРИП пользователь получает данные из Картотеки Высшего арбитражного суда, Федеральной службы судебных приставов, Базы госконтрактов Федерального казначейства, Единого федерального реестра сведений о банкротстве, Базы бухгалтерской отчетности организаций Росстата.
• В карточку компании, помимо всей прочей необходимой информации, включается подборка ссылок с упоминаниями компании в интернете, что позволяет ускорить процесс сбора фактов за счет агрегации информации из СМИ, с форумов с отзывами, с сайта самой компании и сайтов ее партнеров, поставщиков и клиентов, со страницы раскрытия информации эмитента, с новостных ресурсов.
• Пользователь сервиса может поставить на наблюдение 1000 компаний. Узнав об изменениях в данных, Контур.Фокус уведомит пользователя о них по электронной почте.
• Сервис способен анализировать организации по заранее установленным пользователем критериям.

Подробнее обо всех возможностях сервиса Контур.Фокус.

Проверьте, не банкрот ли компания

Если компания — банкрот, вы увидите это в выписке из ЕГРЮЛ. Но бывает, что юридическое лицо пока еще на стадии конкурсного производства, и сведений об этом нет в реестре. И если заключить с ним договор, вы просто потеряете деньги — вернуть их будет очень и очень сложно.

Загляните в единый реестр сведений о банкротстве. Укажите название компании и ИНН, или фамилию, имя и отчество индивидуального предпринимателя. Если есть дело, изучите его и посмотрите, почему контрагент может стать банкротом. Идеально, если сведений о нем нет.

Офлайн-проверка контрагента, выявление подозрительных признаков

Вооружившись всевозможными бесплатными онлайн-инструментами проверки, не забудьте и об офлайн-расследовании.

Проверьте следующие детали:

Фактическое расположение компании по указанному в документах адресу

Убедиться в фактическом расположении особенно важно в тех случаях, когда вы ведете переговоры, например, с производственной компанией, чья деятельность предполагает наличие складов и помещений под производство. Недобросовестные контрагенты могут указывать несуществующие адреса.

Знакомство с руководством

При обсуждении условий сотрудничества и заключении сделок важно личное знакомство с руководством компании.

Доказательства того, что фирма готова выполнить условия сделки

Это можно понять только в ходе переговоров, наблюдая за поведением руководства. Стоит насторожиться, если контрагент торопится и хочет быстрее договориться об оплате, заманивая при этом низкими ценами и нереальными условиями.

Повторим: признаки недобросовестного контрагента

1. Сведений в ЕГРЮЛ вообще нет, они не совпадают с заявленной нишей, их скоро будут менять или компанию вообще исключат оттуда.
2. Нет регистрации в ФНС в качестве налогоплательщика.
3. Регистрация есть, но на массовом адресе.
4. Управленец дисквалифицирован и не имеет права руководить компанией.
5. Есть судебные разбирательства с контрагентом или на него заведены исполнительные производства.
6. Компания банкрот или находится на стадии конкурсного производства.
7. Нет прибыли, и несколько лет подряд фирма работает в минус.
8. Паспорт индивидуального предпринимателя или учредителя, руководителя недействителен.
9. Доверенность от лица компании поддельная или с истекшим сроком действия.
10. Один человек руководит несколькими фирмами, еще и с противоположными сферами деятельности.

Признаков мошенников много, но не стоит отказываться от сделки после первого же тревожного звонка. Бывает, что сведения в ЕГРЮЛ меняют из-за того, что учредитель поменял фамилию. Или регистрация на массовом адресе выполнена, просто чтобы сэкономить деньги на офисе — ведь компания работает удаленно.

Отзывы клиентов

Благодарность Иванову А.И. Прошу выразить благодарность коллективу «Юридического Агентства Санкт-Петербурга», и особенно, Иванову Артему Игоревичу, за грамотные действия и решение по моему гражданскому делу. Смею утверждать, что это одна из лучших юридических фирм в городе, т.к. очень сблизился с юристами. Все делается своевременно и по делу. Удачи коллективу во всем.

С уважением, Надеждин А.Н. 7.06.2018 г.

Благодарность от Лосевой С.И. Выражаю большую благодарность Сергею Вячеславовичу (юристу фирмы) за очень понятную, доступную помощь в решении моей проблемы (защита прав как потребителя). Обращаюсь уже во второй раз по решению моих проблем. Всегда все …… и в полном объёме.

С благодарностью, Лосева Светлана Ивановна., 15.02.2019 г.

Благодарность от Шубакова Алексея Большое спасибо Сергею Вячеславовичу за полную и детальную консультацию. Ранее я не сталкивался с оказанием юридической помощи, но теперь под очень благоприятным впечатлением обязательно буду обращаться снова в будущем.

Шубаков Алексей 17.10.2018 г.

Отзыв Г.Н. Антропова Юристу Юридического Агентства Санкт-Петербурга А.В. Ермакову

Выражаю Вам свою благодарность за профессионализм в защите моих интересов по уголовному делу, Андрей Валерьевич, разрешите выразить Вам признательность за Вашу помощь и поддержку. Отмечаю Ваш высокий профессионализм и умелые действия в отстаивании моих позиций.

Читайте также:  Доброе имя и разумная экономия: эксперт рассказала, чем хорош налоговый мониторинг для предприятий

С уважением, Г.Н. Антропов

Благодарность от Трук Н.Н. Хочется выразить благодарность Каваляускус Василию Анатольевичу, Павлюченко Александру Викторовичу и Лобурь Максиму Андреевичу за оказание квалифицированной юридической помощи, с помощью которой моя проблема решилась быстро, четко. Всегда при обращении находил понимание и внимание. Хорошо, что в «Обществе защиты прав потребителей» работают такие юристы и адвокаты. Успехов Вам в дальнейшей работе и отстаивании интересов потребителей.

С уважением, Трук Н.Н.

07.05.2018

Благодарность от Хохлова Н.С. Я Хохлов Н.С. выражаю особую благодарность адвокату Павлюченко А.В. который защищал мои права по защите прав потребителя. Был приятно удивлен его профессионализму где он обнаружил ложный адрес моего ответчика зарегистрирован в ЕГРЮЛ, а также защищал как я считаю от необоснованных решений судьи первой инстанции. Если в дальнейшем понадобиться юридическая помощь, буду обращаться только к Павлюченко А.В.

Н.С. Хохлов 12.12.2017 г.

Благодарность от Потаповой Т.И. Выражаю благодарность Степанову Денису Юрьевичу за проделанную работу, высокую квалификацию, а также за очень понятную, доступную помощь в решении моей проблемы (защита прав потребителей). Прекрасный очень грамотный юрист. Большое спасибо!

С уважением, Потапова Тамара Ивановна, 09.07.2019 г.

Благодарность от Волкотруба Юрия Васильевича Огромное спасибо за качественную консультацию по интересующему меня вопросу. С наилучшими пожеланиями Степанову Денису Юрьевичу, консультировавшему меня.

Волкотруб Юрий Васильевич

Благодарность Выражаю свою огромную благодарность юристу Константину Васильевичу за внимательное, доброе, а ,главное, очень понятное и грамотное разъяснение моей ситуации. Приятно осознавать, что мир не без добрых людей. Желаю Константину Васильевичу крепкого здоровья, успехов во всем, процветания, хороших, благодарных клиентов и всего наилучшего. С уважением.

Благодарность от гр. Богодяж Н. Г. Я, Богодяж Н. Г. обратился в Юридическое агентство Санкт-Петербурга за помощью в споре с компанией АО РТК по поводу отказа в возврате товара согласно правил торговли, тем самым были нарушены мои права потребителя.

Благодаря юристу компании Степанову Д. Ю. мне удалось вернуть деньги за некачественный товар, а также мне были принесены извинения со стороны оппонента. Хочу выразить свою благодарность за квалифицированную помощь, оказанную мне Степановым Д. Ю. и Юридическим агентством Санкт-Петербурга.

С благодарностью, Богодяж.

Особые моменты

При рассмотрении понятия должной осмотрительности нужно обратить внимание на такие моменты:

• если налогоплательщик ее не проявил, это может стать причиной сотрудничества с недобросовестным партнером
  ;
• если ИФНС докажет, что налогоплательщик не проявил должной осмотрительности, то она доначислит налог на прибыль и НДС
  , принятый к возмещению из бюджета;
• должную осмотрительность следует рассматривать как один из методов проверки потенциального контрагента, используемый вместе с другими способами оценки деятельности субъектов хозяйствования;
• при непроявлении должной осмотрительности возможно появление необоснованной налоговой выгоды
  , поскольку эти понятия тесно связаны между собой;
• судебные органы при проведении разбирательств не берут во внимание тот факт, что понятие должной осмотрительности не регламентировано законодательством РФ, хотя и активно используют его в своей практике;
• в законодательстве РФ не содержится каких-либо критериев оценки непроявления должной осмотрительности при анализе контрагентов.

Судебные решения

Возмещение строительной компанией денежной компенсации за некачественно выполненные работы
Сервис по ремонту телефонов заплатил 40 000 рублей за некачественно оказанную услугу

ДТП с выездом на встречную: пьяный водитель скрылся с места аварии

Проблемы с туристическим агентством

Развод: как делить имущество, чтобы все остались довольны

Автосалон не отдает автомобиль

Что делать, если есть подозрения

Хотя единственная, кто признает контрагента недобросовестным на официальном уровне, — это ФНС, опираться только на ее данные не получится. Они не всегда полны и актуальны. Поэтому подозрения в недобросовестности контрагента — это повод более плотно заняться сбором информации. И не обязательно самостоятельно. «Юридическое агентство Санкт-Петербурга» готово помочь вам в проверке контрагентов. Мы проводим:

• поиск по ЕГРЮЛ, ЕГРИП и другим источникам;
• анализ предоставленных для сделки документов (как по отдельности, так и с точки зрения комплектности пакета);
• поиск по базе адресов (с выяснением, не является ли адрес юрлица фиктивным).

Специалисты агентства берутся за защиту прав клиента, если ему грозит ответственность за недобросовестного контрагента. Услуги агентства позволят:

• снизить риск того, что вы заключите сделку с ненадежным контрагентом;
• избежать пристального внимания ФНС и ФАС;
• не попасть в черные списки контролирующих организаций;
• обосновать и получить налоговые вычеты (в них часто отказывают, ссылаясь на сомнительность сделки).