Транспортный налог: как рассчитать и оплатить, льготы, ставки по регионам

Что такое транспортный налог

Это один из трех имущественных налогов физических лиц, взимаемый с владельцев ТС, к которым относятся: автомобили, мотоциклы, мотороллеры, автобусы, самолеты, вертолеты, теплоходы, яхты, парусные суда, катера, снегоходы, мотосани, гидроциклы, моторные лодки и другие водные и воздушные транспортные средства.

Не все ТС являются объектами налогообложения. К примеру, существуют следующие исключения: — весельные лодки, а также моторные лодки с двигателем мощностью не свыше 5 лошадиных сил — ТС, находящиеся в розыске, при условии подтверждения факта их угона (кражи) документом, выдаваемым уполномоченным органом Полный список исключений указан в статье 358 НК РФ.

Предмет налогообложения: квартиры, машины и другое имущество

В этом году, как и раньше, предметом налогообложения выступает и движимое имущество, и недвижимость. Движимое имущество — не только автомобили. Если стоимость мотоцикла, например, выше установленной в Налоговом кодексе (статьи 358 и 359), то он тоже будет облагаться налогом по повышенной ставке. То же, само собой, касается и яхт, и катеров.

Для недвижимости повышенная ставка налога на роскошь тоже применяется — опять-таки в случае, если ее стоимость будет превышать установленный государством порог.

Уточнение: не попадает под налог на роскошь недвижимость на выбор собственника-льготника. Но только один объект, не важно, жилой он или нежилой. То есть имеет смысл выбрать иммунитет от налогов для самой дорогой квартиры.

Как рассчитать сумму налога

Сумма начисления рассчитывается на основе следующих параметров: — Ставка

Налоговая ставка устанавливается законами субъектов РФ в расчете на одну лошадиную силу мощности двигателя. Зависит от мощности, валовой вместимости, категории и года выпуска ТС. Ставки могут быть увеличены или уменьшены законами субъектов РФ не более чем в 10 раз от ставки, указанной в НК Российской Федерации. —
Налоговая база
Этот параметр устанавливается в зависимости от вида ТС. Для автомобилей, мотоциклов и другого транспорта с двигателем это мощность двигателя в лошадиных силах —
Период владения
Количество полных месяцев владения ТС в течение года. —
Повышающий коэффициент
Для легковых машин средней стоимостью от 3 млн. руб. применяется повышающий коэффициент. Перечень таких автомобилей доступен на сайте Минпромторга РФ.

Читайте также:  Проводки по начислению заработной платы в бухгалтерском учёте

О роскошной недвижимости подробнее: условия и ставки

С 2015 года сотни тысяч квартир стали условно роскошными. А все потому, что вместо инвентаризационной стоимости жилья в формуле расчета налога стали использовать кадастровую. Переход оказался болезненным: ведь стоимость квартиры или дома в этом случае возрастает очень и очень существенно — иногда в несколько раз.

Справедливости ради: кадастровая цена ниже рыночной (в среднем). Это некий компромисс между желанием покупателя приобрести дом или квартиру подешевле и стремлением превратить покупку в капитал, продав подороже.

Строго говоря, роскошная недвижимость — это объекты, кадастровая стоимость которых равна или превышает 300 млн рублей. То есть действительно дорогая. Но и квартирам, таунхаусам и коттеджам тоже досталось — воспринимается повышение налога на вполне рядовые объекты как тот самый налог на роскошь.

Кому положены льготы

От уплаты ТН, на федеральном уровне, освобождаются следующие категории граждан: • Герои Советского Союза, герои Российской Федерации, граждане, награжденные орденами Славы трех степеней — за одно ТС; • ветераны Великой Отечественной войны, инвалиды Великой Отечественной войны — за одно ТС; • ветераны боевых действий, инвалиды боевых действий — за одно ТС; • инвалиды I и II групп — за одно транспортное средство; • бывшие несовершеннолетние узники концлагерей, гетто, других мест принудительного содержания, созданных фашистами и их союзниками в период Второй мировой войны,— за одно транспортное средство; • один из родителей (усыновителей), опекун, попечитель ребенка-инвалида — за одно транспортное средство; • владельцы легковых автомобилей с мощностью двигателя до 70 лошадиных сил (до 51,49 киловатта) включительно, — за одно такое транспортное средство; • один из родителей (усыновителей) в многодетной семье — за одно транспортное средство; • владельцы транспортных средств, относящиеся к другим льготным категориям.

Кроме федерального списка льготных категорий граждан существует региональные льготы. В некоторых регионах России пенсионеры уплачивают только 50% от величины налога, либо освобождены от него полностью. В Москве нет льгот для пенсионеров, а в Санкт-Петербурге пенсионеры полностью освобождены от уплаты налога за автомобиль отечественного производства с мощностью двигателя до 150 лошадиных сил.

Узнать наличие региональных льгот можно на сайте ФНС, в разделе «электронные сервисы». На этой странице необходимо выбрать субъект Российской Федерации, муниципальное образование (город), вид налога и год. После этого вы получите полную информацию обо всех видах льгот.

Отметим, что налоговый орган не вправе предоставить только лишь на основании сведений о возрасте. Льготы носят заявительный характер, вследствие чего в ИФНС необходимо представить заявление, в котором указано основание для предоставления льготы (достижение пенсионного возраста).

Как платится налог на роскошь и рядовую недвижимость по кадастровой стоимости

С дорогими домами все просто. Если стоимость объекта превышает те самые 300 миллионов, то ежегодный налог на нее рассчитывается по формуле: кадастровая стоимость × 0,2. То есть придется заплатить 2 %.

Для домов и квартир поскромнее есть градация:

• стоимость до 7 млн. рублей — 1 % от кадастровой стоимости;
• стоимость 7-20 млн. рублей — 1,5 %.

До 2021 года формула была сложнее, в ней сохранялись коэффициенты и стоимости инвентаризационные и рыночные. Из-за сложности формулы часто возникали вопросы — какой налог на роскошь придется платить за жилье или земельный участок и как он считается. В этом году таких вопросов не возникнет.

Кстати: платить придется не только за жилье, нежилые объекты или земельные участки, но и за недострои.

Как рассчитать количество полных месяцев владения автомобилем

Если ТС было поставлено или снято с учета в течение года, то транспортный налог рассчитывается с определенным коэффициентом. Этот коэффициент определяется как отношение числа полных месяцев, в течение которых данное транспортное средство было зарегистрировано, к числу календарных месяцев в году (12).

Порядок определения количества полных месяцев владения автомобилем рассчитывается в соответствии с пунктом 3 ст. 362 НК РФ. Месяц регистрации

Читайте также:  Образец приказа о проведении внеплановой инвентаризации и ее назначение

считается полным, если транспортное средство
поставлено на учет
до 15-го числа включительно. Месяц снятия с учета признает полным в случае, если
автомобиль снят с регистрации после 15-го числа
. К примеру, если автомобиль был поставлен на регистрацию после 15-го числа, то этот месяц не является полным и при расчете налога на автомобиль не учитывается.

Другие организации

• город Севастополь

  Расчет суммы транспортного налога в регионе — город Севастополь. Расчет для любых типов ТС с любой мощностью. Расчет налога на роскошь.

• Республика Крым

  Расчет суммы транспортного налога в регионе — Республика Крым. Расчет для любых типов ТС с любой мощностью. Расчет налога на роскошь.

• Ямало-Ненецкий автономный округ

  Расчет суммы транспортного налога в регионе — Ямало-Ненецкий автономный округ. Расчет для любых типов ТС с любой мощностью. Расчет налога на роскошь.

• Чукотский АО

  Расчет суммы транспортного налога в регионе — Чукотский АО. Расчет для любых типов ТС с любой мощностью. Расчет налога на роскошь.

• Ханты-Мансийский автономный округ-Югра

  Расчет суммы транспортного налога в регионе — Ханты-Мансийский автономный округ-Югра. Расчет для любых типов ТС с любой мощностью. Расчет налога на роскошь.

• Еврейская автономная область

  Расчет суммы транспортного налога в регионе — Еврейская автономная область. Расчет для любых типов ТС с любой мощностью. Расчет налога на роскошь.

• Санкт-Петербург

  Расчет суммы транспортного налога в регионе — Санкт-Петербург. Расчет для любых типов ТС с любой мощностью. Расчет налога на роскошь.

• город Москва

  Расчет суммы транспортного налога в регионе — город Москва. Расчет для любых типов ТС с любой мощностью. Расчет налога на роскошь.

• Ярославская область

  Расчет суммы транспортного налога в регионе — Ярославская область. Расчет для любых типов ТС с любой мощностью. Расчет налога на роскошь.

• Забайкальский край

  Расчет суммы транспортного налога в регионе — Забайкальский край. Расчет для любых типов ТС с любой мощностью. Расчет налога на роскошь.

• Челябинская область

  Расчет суммы транспортного налога в регионе — Челябинская область. Расчет для любых типов ТС с любой мощностью. Расчет налога на роскошь.

• Ульяновская область

  Расчет суммы транспортного налога в регионе — Ульяновская область. Расчет для любых типов ТС с любой мощностью. Расчет налога на роскошь.

• Тюменская область

  Расчет суммы транспортного налога в регионе — Тюменская область. Расчет для любых типов ТС с любой мощностью. Расчет налога на роскошь.

• Тульская область

  Расчет суммы транспортного налога в регионе — Тульская область. Расчет для любых типов ТС с любой мощностью. Расчет налога на роскошь.

  Читайте также:  Бухгалтерский и налоговый учет начисленной зарплаты

• Томская область

  Расчет суммы транспортного налога в регионе — Томская область. Расчет для любых типов ТС с любой мощностью. Расчет налога на роскошь.

• Тверская область

  Расчет суммы транспортного налога в регионе — Тверская область. Расчет для любых типов ТС с любой мощностью. Расчет налога на роскошь.

• Тамбовская область

  Расчет суммы транспортного налога в регионе — Тамбовская область. Расчет для любых типов ТС с любой мощностью. Расчет налога на роскошь.

• Смоленская область

  Расчет суммы транспортного налога в регионе — Смоленская область. Расчет для любых типов ТС с любой мощностью. Расчет налога на роскошь.

• Свердловская область

  Расчет суммы транспортного налога в регионе — Свердловская область. Расчет для любых типов ТС с любой мощностью. Расчет налога на роскошь.

• Сахалинская область

  Расчет суммы транспортного налога в регионе — Сахалинская область. Расчет для любых типов ТС с любой мощностью. Расчет налога на роскошь.

• Саратовская область

  Расчет суммы транспортного налога в регионе — Саратовская область. Расчет для любых типов ТС с любой мощностью. Расчет налога на роскошь.

• Самарская область

  Расчет суммы транспортного налога в регионе — Самарская область. Расчет для любых типов ТС с любой мощностью. Расчет налога на роскошь.

• Рязанская область

  Расчет суммы транспортного налога в регионе — Рязанская область. Расчет для любых типов ТС с любой мощностью. Расчет налога на роскошь.

• Ростовская область

  Расчет суммы транспортного налога в регионе — Ростовская область. Расчет для любых типов ТС с любой мощностью. Расчет налога на роскошь.

• Псковская область

  Расчет суммы транспортного налога в регионе — Псковская область. Расчет для любых типов ТС с любой мощностью. Расчет налога на роскошь.

• Пермский край

  Расчет суммы транспортного налога в регионе — Пермский край. Расчет для любых типов ТС с любой мощностью. Расчет налога на роскошь.

• Пензенская область

  Расчет суммы транспортного налога в регионе — Пензенская область. Расчет для любых типов ТС с любой мощностью. Расчет налога на роскошь.

• Орловская область

  Расчет суммы транспортного налога в регионе — Орловская область. Расчет для любых типов ТС с любой мощностью. Расчет налога на роскошь.

• Оренбургская область

  Расчет суммы транспортного налога в регионе — Оренбургская область. Расчет для любых типов ТС с любой мощностью. Расчет налога на роскошь.

• Омская область

  Расчет суммы транспортного налога в регионе — Омская область. Расчет для любых типов ТС с любой мощностью. Расчет налога на роскошь.

• Новосибирская область

  Расчет суммы транспортного налога в регионе — Новосибирская область. Расчет для любых типов ТС с любой мощностью. Расчет налога на роскошь.

• Новгородская область

  Расчет суммы транспортного налога в регионе — Новгородская область. Расчет для любых типов ТС с любой мощностью. Расчет налога на роскошь.

• Нижегородская область

  Расчет суммы транспортного налога в регионе — Нижегородская область. Расчет для любых типов ТС с любой мощностью. Расчет налога на роскошь.

• Мурманская область

  Расчет суммы транспортного налога в регионе — Мурманская область. Расчет для любых типов ТС с любой мощностью. Расчет налога на роскошь.

• Московская область

  Расчет суммы транспортного налога в регионе — Московская область. Расчет для любых типов ТС с любой мощностью. Расчет налога на роскошь.

• Магаданская область

  Расчет суммы транспортного налога в регионе — Магаданская область. Расчет для любых типов ТС с любой мощностью. Расчет налога на роскошь.

• Липецкая область

  Расчет суммы транспортного налога в регионе — Липецкая область. Расчет для любых типов ТС с любой мощностью. Расчет налога на роскошь.

• Ленинградская область

  Расчет суммы транспортного налога в регионе — Ленинградская область. Расчет для любых типов ТС с любой мощностью. Расчет налога на роскошь.

• Курская область

  Расчет суммы транспортного налога в регионе — Курская область. Расчет для любых типов ТС с любой мощностью. Расчет налога на роскошь.

  Читайте также:  Порядок учета командировочных расходов в 2021 — 2021 годах

• Курганская область

  Расчет суммы транспортного налога в регионе — Курганская область. Расчет для любых типов ТС с любой мощностью. Расчет налога на роскошь.

• Костромская область

  Расчет суммы транспортного налога в регионе — Костромская область. Расчет для любых типов ТС с любой мощностью. Расчет налога на роскошь.

• Кировская область

  Расчет суммы транспортного налога в регионе — Кировская область. Расчет для любых типов ТС с любой мощностью. Расчет налога на роскошь.

• Кемеровская область

  Расчет суммы транспортного налога в регионе — Кемеровская область. Расчет для любых типов ТС с любой мощностью. Расчет налога на роскошь.

• Камчатский край

  Расчет суммы транспортного налога в регионе — Камчатский край. Расчет для любых типов ТС с любой мощностью. Расчет налога на роскошь.

• Калужская область

  Расчет суммы транспортного налога в регионе — Калужская область. Расчет для любых типов ТС с любой мощностью. Расчет налога на роскошь.

• Калининградская область

  Расчет суммы транспортного налога в регионе — Калининградская область. Расчет для любых типов ТС с любой мощностью. Расчет налога на роскошь.

• Иркутская область

  Расчет суммы транспортного налога в регионе — Иркутская область. Расчет для любых типов ТС с любой мощностью. Расчет налога на роскошь.

• Ивановская область

  Расчет суммы транспортного налога в регионе — Ивановская область. Расчет для любых типов ТС с любой мощностью. Расчет налога на роскошь.

• Воронежская область

  Расчет суммы транспортного налога в регионе — Воронежская область. Расчет для любых типов ТС с любой мощностью. Расчет налога на роскошь.

• Вологодская область

  Расчет суммы транспортного налога в регионе — Вологодская область. Расчет для любых типов ТС с любой мощностью. Расчет налога на роскошь.

• Волгоградская область

  Расчет суммы транспортного налога в регионе — Волгоградская область. Расчет для любых типов ТС с любой мощностью. Расчет налога на роскошь.

• Владимирская область

  Расчет суммы транспортного налога в регионе — Владимирская область. Расчет для любых типов ТС с любой мощностью. Расчет налога на роскошь.

• Брянская область

  Расчет суммы транспортного налога в регионе — Брянская область. Расчет для любых типов ТС с любой мощностью. Расчет налога на роскошь.

• Белгородская область

  Расчет суммы транспортного налога в регионе — Белгородская область. Расчет для любых типов ТС с любой мощностью. Расчет налога на роскошь.

• Астраханская область

  Расчет суммы транспортного налога в регионе — Астраханская область. Расчет для любых типов ТС с любой мощностью. Расчет налога на роскошь.

• Архангельская область и Ненецкий ао

  Расчет суммы транспортного налога в регионе — Архангельская область и Ненецкий ао. Расчет для любых типов ТС с любой мощностью. Расчет налога на роскошь.

• Амурская область

  Расчет суммы транспортного налога в регионе — Амурская область. Расчет для любых типов ТС с любой мощностью. Расчет налога на роскошь.

• Хабаровский край

  Расчет суммы транспортного налога в регионе — Хабаровский край. Расчет для любых типов ТС с любой мощностью. Расчет налога на роскошь.

• Ставропольский край

  Расчет суммы транспортного налога в регионе — Ставропольский край. Расчет для любых типов ТС с любой мощностью. Расчет налога на роскошь.

• Приморский край

  Расчет суммы транспортного налога в регионе — Приморский край. Расчет для любых типов ТС с любой мощностью. Расчет налога на роскошь.

• Красноярский край

  Расчет суммы транспортного налога в регионе — Красноярский край. Расчет для любых типов ТС с любой мощностью. Расчет налога на роскошь.

• Краснодарский край

  Расчет суммы транспортного налога в регионе — Краснодарский край. Расчет для любых типов ТС с любой мощностью. Расчет налога на роскошь.

• Алтайский край

  Расчет суммы транспортного налога в регионе — Алтайский край. Расчет для любых типов ТС с любой мощностью. Расчет налога на роскошь.

• Чувашская Республика

  Расчет суммы транспортного налога в регионе — Чувашская Республика. Расчет для любых типов ТС с любой мощностью. Расчет налога на роскошь.

• Чеченская Республика

  Расчет суммы транспортного налога в регионе — Чеченская Республика. Расчет для любых типов ТС с любой мощностью. Расчет налога на роскошь.

• Республика Хакасия

  Расчет суммы транспортного налога в регионе — Республика Хакасия. Расчет для любых типов ТС с любой мощностью. Расчет налога на роскошь.

• Удмуртская Республика

  Расчет суммы транспортного налога в регионе — Удмуртская Республика. Расчет для любых типов ТС с любой мощностью. Расчет налога на роскошь.

• Республика Тыва

  Расчет суммы транспортного налога в регионе — Республика Тыва. Расчет для любых типов ТС с любой мощностью. Расчет налога на роскошь.

• Республика Татарстан

  Расчет суммы транспортного налога в регионе — Республика Татарстан. Расчет для любых типов ТС с любой мощностью. Расчет налога на роскошь.

• Республика Северная Осетия-Алания

  Расчет суммы транспортного налога в регионе — Республика Северная Осетия-Алания. Расчет для любых типов ТС с любой мощностью. Расчет налога на роскошь.

• Республика Саха (Якутия)

  Расчет суммы транспортного налога в регионе — Республика Саха (Якутия). Расчет для любых типов ТС с любой мощностью. Расчет налога на роскошь.

• Республика Мордовия

  Расчет суммы транспортного налога в регионе — Республика Мордовия. Расчет для любых типов ТС с любой мощностью. Расчет налога на роскошь.

• Республика Марий Эл

  Расчет суммы транспортного налога в регионе — Республика Марий Эл. Расчет для любых типов ТС с любой мощностью. Расчет налога на роскошь.

• Республика Коми

  Расчет суммы транспортного налога в регионе — Республика Коми. Расчет для любых типов ТС с любой мощностью. Расчет налога на роскошь.

• Республика Карелия

  Расчет суммы транспортного налога в регионе — Республика Карелия. Расчет для любых типов ТС с любой мощностью. Расчет налога на роскошь.

• Карачаево-Черкесская Республика

  Расчет суммы транспортного налога в регионе — Карачаево-Черкесская Республика. Расчет для любых типов ТС с любой мощностью. Расчет налога на роскошь.

• Республика Калмыкия

  Расчет суммы транспортного налога в регионе — Республика Калмыкия. Расчет для любых типов ТС с любой мощностью. Расчет налога на роскошь.

• Кабардино-Балкарская Республика

  Расчет суммы транспортного налога в регионе — Кабардино-Балкарская Республика. Расчет для любых типов ТС с любой мощностью. Расчет налога на роскошь.

• Республика Ингушетия

  Расчет суммы транспортного налога в регионе — Республика Ингушетия. Расчет для любых типов ТС с любой мощностью. Расчет налога на роскошь.

  Читайте также:  Метод директ-костинг как управленческая система предприятия

• Республика Дагестан

  Расчет суммы транспортного налога в регионе — Республика Дагестан. Расчет для любых типов ТС с любой мощностью. Расчет налога на роскошь.

• Республика Алтай

  Расчет суммы транспортного налога в регионе — Республика Алтай. Расчет для любых типов ТС с любой мощностью. Расчет налога на роскошь.

• Республика Бурятия

  Расчет суммы транспортного налога в регионе — Республика Бурятия. Расчет для любых типов ТС с любой мощностью. Расчет налога на роскошь.

• Республика Башкортостан

  Расчет суммы транспортного налога в регионе — Республика Башкортостан. Расчет для любых типов ТС с любой мощностью. Расчет налога на роскошь.