Подготовка справок 2-НДФЛ за 2021 год на работников — новый бланк и образец для скачивания

Справка по форме 2-НДФЛ — один из наиболее востребованных документов.

Ее составляет и предъявляет в контролирующие органы налоговый агент.

То есть предприниматель или организация, выплатившие подчиненным деньги, иной доход.

В справке по форме 2-НДФЛ указывают сумму доходов и размер денежных средств к отчислению в бюджет.

Порядок заполнения справки по форме 2-НДФЛ, а также Формат представления в электронной форме, утверждены Приказом ФНС России от 30.10.2015 № ММВ-7-11/[email protected]

Читайте также:  Как считать НДФЛ по ставке 15 % и кого это касается

На кого нужно представить справки по форме 2-НДФЛ

Справка 2-НДФЛ с признаком 1 представляется по каждому физлицу, которому организация выплачивала доходы, кроме тех, кому вы выплачивали только доходы (пп. 1 п. 1 ст. 227, пп. 2 п. 1 ст. 228, п. 2 ст. 230 НК РФ, Письма Минфина от 07.03.2014 № 03-04-06/10185, ФНС от 02.02.2015 № БС-4-11/[email protected]):

  • по договорам купли-продажи;
  • по договорам, заключенным с ними как с предпринимателями;
  • в виде дивидендов (если организация — АО).

Справку 2-НДФЛ с признаком 2 надо представить на тех физлиц, с доходов которых организация не смогла полностью удержать исчисленный НДФЛ (п. 5 ст. 226 НК РФ, Разд. II Порядка заполнения справки).
Такая ситуация возможна, например, при вручении физическому лицу, не являющемуся работником организации, неденежного подарка стоимостью больше 4000 руб.

По этим же людям надо сдать и справку 2-НДФЛ с признаком 1 (Письмо ФНС от 30.03.2016 № БС-4-11/5443).

Новая форма 2-НДФЛ в 2021 году

Главная / Прочее

Скачать бланк или образец заполнения 2-НДФЛ (актуален до конца 2021 г)

Скачать бланк 2-НДФЛ (новый с 2021 г)

Скачать бланк справки о доходах и НДФЛ физлица (новый с 2021 г)

Смотреть инструкцию по заполнению справки

23.10.2018 был официально опубликован новый приказ ФНС РФ от 02.10.2018 N ММВ-7-11/[email protected]

Данный нормативный акт утвердил совершенно новую форму справки 2-НДФЛ, а также порядок ее заполнения и представления в органы ФНС.

С момента вступления в силу нового Приказа (с 01.01.2021) прекращают действовать:

  • приказ ФНС РФ от 30.10.2015 № ММВ-7-11/485 в ред. от 17.01.2018, которым был утвержден старый бланк справки, а так же порядок его заполнения;
  • приказ ФНС РФ от 16.09.2011 № ММВ-7-3/576, закреплявший регламент представления сведений в налоговые органы.

Что изменилось?

Предусмотрены разные формы справок для представления в налоговую инспекцию и выдачи по запросу работника:

  1. Форма 2-НДФЛ КНД 1151078 (Приложение № 1 к Приказу);
  2. Справка о доходах и суммах налога физического лица (Приложение № 5 к Приказу).

Изменено наименование, структура и содержание справки для ФНС:

  • скорректировано несоответствие названия и содержания документа, которое наблюдалось ранее (теперь бланк именуется «Справка о доходах и суммах налога физического лица»);
  • новая форма содержит меньше разделов (3 вместо 5), но располагается на двух листах: «старый» раздел 3 вынесен на отдельную страницу в приложение «Сведения о доходах и соответствующих вычетах по месяцам налогового периода»;
  • к информации о реквизитах уведомления о предоставлении вычетов теперь добавился код: «1» – предоставление налогоплательщику имущественного вычета, «2» – социального вычета, «3» – уменьшение НДФЛ на сумму фиксированных авансовых платежей (ранее указывался только номер документа и дата его выдачи).

К Приказу также прилагается новый бланк реестра справок 2-НДФЛ (приложение № 1 к приложению № 4 Приказа), дополненный строками для внесения реквизитов (признаков представленных справок) реорганизованных юридических лиц.

Кроме того, из правил подачи отчетности в ФНС исключена возможность представления 2-НДФЛ на электронных носителях (флешках, дисках и т.д.). А при сдаче формы по каналам ТКС отменено ранее действующее ограничение: 3 000 справок в одном файле.

Читайте также:  Понятие бухгалтерской проводки. Простые и сложные бухгалтерские проводки.

Справка, которая будет выдаваться работникам, внешне практически идентична пока еще действующей форме 2-НДФЛ. Из нее удалена строка о признаке, номере корректировки и коде ИФНС, а также реквизиты уведомления о предоставлении вычета. В остальном порядок заполнения остался прежним.

Образец новой формы 2-НДФЛ (КНД 1151078)

справка 2 ндфл

Образец справки о доходах и суммах налога физлица

справка 2 ндфл

Читайте более подробно: Новая справка 2-НДФЛ

Понравилась статья? Поделитесь в соц. сетях:

    Похожие записи
  • Книга учёта доходов и расходов (КУДиР) в 2021 году
  • Отчетность ИП в 2021 году
  • Ликвидация ООО в 2021 году: пошаговая инструкция
  • НДФЛ за работников (подоходный налог)
  • Налоги и платежи ИП в 2021 году
  • Налоговые каникулы для ИП в 2021 году
  • Налоги и платежи ООО в 2021 году
  • Сервис

Обсуждение: 3 комментария

  1. Светлана:
    16.02.2018 в 15:42

    А для работников при увольнении тоже надо предоставлять такую же справку или форма немного другая? Зачем для них поля”признак” или “номер корректировки?

    Ответить

    Алексей:

    19.02.2018 в 00:39

    Здравствуйте. На руки работнику выдается стандартный бланк справки, никакой отдельной формы для такого случая не предусмотрено (п. 3 ст. 230 НК РФ).

    Порядок заполнения полей «признак» и «номер корректировки» подробно описан в инструкции по заполнению справки 2-НДФЛ (ссылка есть в самом начале статьи).

    Ответить

  • Анка:

    20.02.2019 в 13:27

    2-НДФЛ за 2021 год- в штрих коде зашифрованы номер страницы и задвоенный доход по сотрудникам с доходом более 15 штук в год?

    Читайте также:  Рентабельность активов: основные подходы к расчётам и профессиональная интерпретация

    Ответить

  • Оставить комментарий Отменить ответ

    Срок представления справок по форме 2-НДФЛ

    Срок представления справок 2-НДФЛ зависит от того, какая цифра проставлена в поле «Признак».
    Справку 2-НДФЛ с признаком 2 надо сдать не позднее 1 марта года, следующего за годом выплаты дохода, а справку с признаком 1 — не позднее 1 апреля (п. 5 ст. 226, п. 2 ст. 230 НК РФ).

    Таким образом, за 2021 г. надо сдать справки 2-НДФЛ (п. 7 ст. 6.1 НК РФ):

    • с признаком 2 — не позднее 01.03.2017 г.;
    • с признаком 1 — не позднее 03.04.2017 г. (так как 1 апреля 2017 г. — выходной день).

    Инструкция заполнения справки 2-НДФЛ в 2017 году, требования

    Заголовок

    Для каждой справки необходимо указать период, за который предоставляются сведения в графе “За___” год, и ее порядковый номер, исчисляемый в хронологическом порядке в текущем году. Далее необходимо указать дату формирования справки, в формате число, месяц и год.

    Если вы предоставляете аннулирующую справку (код 99) или корректирующую (код 01,02,03 и т.д.), то в графе номера ставится номер ранее предоставленной справки, а в графе даты ставится дата составления нового документа.

    В графе признака чаще в большинстве случаев ставится “1”, при подаче сведений о полученных доходах и исчисленном подоходном налоге (согласно НК РФ ст. 230, п.2), “2”, если налоговый агент не может удержать НДФЛ (в соответствии с НК РФ ст. 226 п.5). При подаче первичного отчет необходимо проставить “00” в поле номера корректировки или указать соответственно ее номер, если предоставляется корректирующий отчет или “99” при аннулировании справки.

    Код ИФНС состоит из 4- цифр, где первые две цифры являются кодом региона, а вторые 2 – номером налогового органа. Код своей ИФНС можно узнать на официальном сайте по ссылке.

    Как заполнить раздел 2 справки 2-НДФЛ

    В разд. 2 справки указываются данные о физлице, по которому составлена справка.
    В поле «Гражданство (код страны)» надо указать код страны, гражданином которой является физлицо. Этот код берется из Общероссийского классификатора стран мира (ОКСМ). Например, по работнику — гражданину РФ надо поставить код 643.

    В поле «Код документа, удостоверяющего личность» укажите код этого документа в соответствии со Справочником. Например, паспорту гражданина РФ соответствует код 21.

    Советы по заполнению

    Для оформления справки можно обратиться в бухгалтерское или юридическое бюро, но эта услуга платная. Намного проще скачать образец 2 НДФЛ в конце статьи и по шаблону оформить собственный документ. Естественно, когда штат состоит из нескольких десятков или даже сотен человек, проблематично выдавать справки вручную.

    В этом случае, целесообразно установить компьютерную программу, которая поможет оформлять документы быстро. Достаточно один раз заполнить все поля, затем придется менять только числа и фамилии, остальные ведомости останутся в памяти программы.

    Если принято решение воспользоваться компьютерным помощником, приобретите платный софт. Он постоянно обновляется и позволяет соответствовать изменениям в законодательстве.

    Образец бланка формы 2 НДФЛ 2015

    Образец заполнения формы 2 НДФЛ 2015

    Какие коды доходов и вычетов надо указывать в справке 2-НДФЛ

    Доходы и вычеты отражаются в справке по кодам, утвержденным Приказом ФНС от 10.09.2015 № ММВ-7-11/[email protected]
    Самые распространенные коды доходов:

    • 1010 — дивиденды;
    • 2000 — заработная плата;
    • 2010 — вознаграждение по гражданско-правовому договору на выполнение работ (оказание услуг);
    • 2012 — отпускные;
    • 2300 — пособие по временной нетрудоспособности;
    • 2610 — материальная выгода от экономии на процентах за пользование заемными средствами;
    • 2760 — материальная помощь работникам (кроме матпомощи, выдаваемой в связи со смертью члена семьи, рождением ребенка, стихийным бедствием или иными чрезвычайными обстоятельствами);
    • 4800 — доходы, для которых нет своих кодов. Например, сверхнормативные суточные, компенсация за неиспользованный отпуск при увольнении (Письма ФНС от 19.09.2016 № БС-4-11/17537, от 06.07.2016 № БС-4-11/12127).

    Приведен список кодов вычетов с описанием согласно Приложению № 2 к приказу от 10.09.2015 № ММВ-7-11/[email protected] в редакции Приказа ФНС России от 22.11.2016 № ММВ-7-11/[email protected]
    Самые распространенные коды вычетов:

    • 126 — стандартный вычет на первого ребенка родителю (в одинарном размере);
    • 127 — стандартный вычет на второго ребенка родителю (в одинарном размере);
    • 128 — стандартный вычет на третьего и следующего ребенка родителю (в одинарном размере).
    • 311 — имущественный вычет в размере суммы, потраченной на приобретение (строительство) жилья;
    • 327 — социальный вычет по расходам работника на негосударственное пенсионное обеспечение, добровольное пенсионное страхование, добровольное страхование жизни;
    • 403 — профессиональный вычет по ГПД на выполнение работ (оказание услуг);
    • 501 — вычет из стоимости подарков (до 4000 руб. в год);
    • 503 — вычет из суммы матпомощи (до 4000 руб. в год).

    Что в каком разделе нужно указать?

    1. Первый раздел предназначен для информации о налоговом агенте.
    2. Второй раздел документа должен содержать информацию о физлице — получателе дохода.
    3. Третий раздел подробно рассказывает о том, какие виды дохода и в каком месяце были начислены физлицу.
    4. Четвертый раздел содержит данные только о тех доходах, которые облагаются налогом со ставкой 13%. здесь же может содержаться информация о налоговых вычетах.
    5. В пятом разделе отражены итоговые размеры выплаченных доходов, а также исчисленных, удержанных налогов.

    При сдаче документа отдается предпочтение электронному виду. В бумажнойй форме можно сдавать 2-НДФЛ только в том случае, когда общая численность персонала, которому был выплачен доход в текущем периоде, не превышает 25 человек.

    справки можно по тут:

    По любым вопросам обращайтесь к нашим юристам через данную форму!

    Как заполнить раздел 3 справки 2-НДФЛ

    В разд. 3 справки приводятся сведения:

    • о полученных физлицом доходах, облагаемых по конкретной ставке налога (13, 15, 30 или 35%);
    • о налоговых вычетах, которые применяются к конкретным видам доходов. К ним относятся, в частности, профессиональные вычеты и суммы, не облагаемые НДФЛ по ст. 217 НК РФ (разд. V Порядка заполнения справки). Стандартные, имущественные и социальные вычеты в разд. 3 не показываются.

    Суммы доходов отражаются в разд. 3 справки в хронологическом порядке в разбивке по месяцам и кодам доходов. При этом суммы доходов показываются в том месяце, в котором соответствующий доход считается фактически полученным (разд. V Порядка заполнения справки). Например, если зарплату за декабрь 2021 г. работник получил в январе 2021 г., то ее сумму надо отразить в справке за 2016 г. в составе доходов за декабрь (Письмо ФНС от 03.02.2012 № ЕД-4-3/[email protected]). Ведь фактически полученным доход в виде зарплаты считается на последнее число месяца, за который она начислена (п. 2 ст. 223 НК РФ).
    Напротив тех сумм доходов, в отношении которых применены вычеты, указываются код вычета и его сумма.

    Справка 2-НДФЛ за 2021 — 2021 годы

    Актуальная форма справки 2-НДФЛ утверждена приказом ФНС от 02.10.2018 № ММВ-7-11/[email protected] Ее будем использовать в 2021 году, подавая сведения за 2020-й.

    Образец заполнения справки 2-НДФЛ за 2021 год подготовили эксперты КонсультантПлюс. Ознакомьтесь с заполненным документом, получив пробный доступ к системе К+ бесплатно.

    Подготовка справок 2-НДФЛ за 2021 год на работников — новый бланк и образец для скачивания

    ОБРАТИТЕ ВНИМАНИЕ! Бланков задумано два: для подачи в налоговую и для выдачи работнику.

    Читайте также:  Можно ли оплатить ндфл раньше выплаты зарплаты в 2021 году

    В ИФНС сдаем машиноориентированную форму, за которой сохранилось название «2-НДФЛ». Она состоит из основного листа и приложения. На основном листе отражены суммы дохода и НДФЛ, а в приложении — сведения о доходах и соответствующих вычетах с разбивкой по месяцам с указанием кодов видов дохода и кодов видов вычетов.

    Бланк для выдачи работникам теперь называется просто «Справка о доходах и суммах налога физлица», без привычного нам «2-НДФЛ». Он практически не изменился по сравнению с прежней 2-НДФЛ.

    Внимание! С отчетной кампании за 1 квартал 2021 года справку 2-НДФЛ нужно подавать ежеквартально в составе формы 6-НДФЛ.

    Ознакомиться с нововведениями, касающимимся объединения форм 2-НДФЛ и 6-НДФЛ, можно в обзорном материале от КонсультантПлюс. Если у вас нет доступа к системе К+, получите пробный онлайн-доступ бесплатно.

    Как заполнить раздел 5 справки 2-НДФЛ

    В разд. 5 показываются:

    • общая сумма доходов, отраженных в разд. 3 справки, облагаемых НДФЛ по ставке, указанной в заголовке этого раздела;
    • общие суммы исчисленного и удержанного с этих доходов НДФЛ;
    • общая сумма налога, перечисленного в бюджет.

    При этом сумма НДФЛ, исчисленная с зарплаты за декабрь текущего года, всегда отражается в справке 2-НДФЛ за этот же год в полях:

    • «Сумма налога исчисленная»;
    • «Сумма налога удержанная»;
    • «Сумма налога перечисленная».

    Тот факт, что этот налог может быть удержан и перечислен в бюджет уже в следующем году, значения не имеет (Письма ФНС от 02.03.2015 № БС-4-11/3283, от 03.02.2012 № ЕД-4-3/[email protected]). Пример заполнения справки 2-НДФЛ
    Работник Организации — налоговый резидент РФ.

    Его ежемесячный оклад — 30 000 руб.

    В январе сотрудник написал заявление на «детский» вычет на первого ребенка.

    С 1 по 28 февраля работник был в отпуске. Отпускные в сумме 28 900 руб. ему выплачены 28.01.2016.

    В июле он болел, ему выплачено пособие по больничному в размере 3700 руб.

    В сентябре работнику выплачена материальная помощь в размере 5000 руб. В декабре — премия по итогам работы за год в размере 15 500 руб.

    НДФЛ со всех доходов работника удержан и перечислен полностью.

    Справка о доходах за 2021 г. будет заполнена так.

    3. Доходы, облагаемые по ставке 13%

    МесяцКод доходаСумма доходаКод вычетаСумма вычетаМесяцКод доходаСумма доходаКод вычетаСумма вычета01200030 000,0001201228 900,0003200030 000,0003200030 000,0004200030 000,0005200030 000,0006200030 000,0007200026 100,000723003700,0008200030 000,0009200030 000,000927605 000,00503400010200030 000,0011200030 000,0012200045 500,00

    4. Стандартные, социальные, инвестиционные и имущественные налоговые вычеты

    Код вычетаСумма вычетаКод вычетаСумма вычетаКод вычетаСумма вычетаКод вычетаСумма вычета12612 600000

    Уведомление, подтверждающее право на социальный налоговый вычет:

    № ____ Дата __.__.____ Код ИФНС ___

    Уведомление, подтверждающее право на имущественный налоговый вычет:

    № ____ Дата __.__.____ Код ИФНС ___

    5. Общие суммы дохода и налога

    Общая сумма дохода379 200Сумма налога удержанная47 138Налоговая база362 600Сумма налога перечисленная47 138Сумма налога исчисленная47 138Сумма налога, излишне удержанная налоговым агентом0Сумма фиксированных авансовых платежей0Сумма налога, не удержанная налоговым агентом0

    Какие доходы не нуждаются в 2-НДФЛ?

    Все доходы, не облагаемые налогом со ставкой 13% не требуют заполнения 2-НДФЛ. К ним относятся:

    • все государственные пособия, исключением является только пособие по нетрудоспособности;
    • различные компенсационные выплаты, пенсии, предусмотренные законодательством РФ;
    • алименты;
    • вознаграждения донорам;
    • гранты, выделенные на поддержку культуры, науки, образования;
    • премии в отдельных областях деятельности;
    • одноразовая финансовая помощь от работодателя, благотворительного фонда,
    • государства;
    • стипендии;
    • доход, полученный при реализации продукции собственного подсобного хозяйства.

    Полный список доходов, не нуждающихся в заполнении 2-НДФЛ содержится в законодательстве РФ.

    Возникла проблема? Позвоните юристу: +7

    — Москва, Московская область
    +7
    — Санкт-Петербург, Ленинградская область
    Звонок бесплатный!
    Как заполняется 2-НДФЛ 2021?

    Порядок заполнения 2-НДФЛ указан в законодательстве. На титульном листе должна содержаться следующая информация:

    • год, за который содержатся данные в документе;
    • порядковый номер;
    • дата составления документа.

    В графе «Признак справки» проставляется цифра 1, если в сведениях указаны объемы начисленного дохода, удержанного с него налога. Цифра 2 означает, что удержание НДФЛ было невозможным. Заголовочная часть должна содержать четырехзначный код инспекции, которой предназначена справка.

    Добавить комментарий

    Adblock
    detector