Коронавирусный налоговый календарь на 2020-2021 год

Отчеты организаций в октябре 2021 года

На десятый месяц приходится сдача квартальной отчетности за 3 квартал. Организации отчитываются в ФНС по налогам и сборам, сдают в Пенсионный фонд новые отчеты по сотрудникам до 28 октября, направляют в Фонд социального страхования расчет по взносам на травматизм и исполняют обязанность по уплате налогов, сборов и страховых взносов. Кроме квартальных форм отчетности, организации и ИП сдают текущую ежемесячную отчетность и перечисляют авансовые платежи.

до 30 октября 2021

Отчитаться о движении средств по счетам в банках за пределами территории РФ

Представление отчета о движении средств по счетам (вкладам) в банках за пределами территории РФ. Правила представления и форма отчета утверждены Постановлением Правительства РФ от 28.12.2005 N 819.

Отчитаться в статистику о финансовом состоянии по форме П-3

Сведения о финансовом состоянии организации (форма N П-3). Форма отчетности установлена Приказом Росстата от 01.08.2017 N 509

Отчитаться в статистику по форме П-5 (м)

Основные сведения о деятельности организации (форма N П-5 (м)) Форма отчета установлена Приказом Росстата от 21.08.2017 N 541

Сдать расчет по авансовым платежам по налогу на имущество

Представление налогового расчета по авансовым платежам. Форма расчета, формат в электронной форме, порядок заполнения утверждены Приказом ФНС России от 31.03.2017 N ММВ-7-21/271.

Сдать расчет по страховым взносам

Представление расчета по страховым взносам. Форма расчета, порядок заполнения, формат в электронной форме утверждены Приказом ФНС России от 10.10.2016 N ММВ-7-11/551.

Отчитаться в статистику о затратах на производство о продажу продукции

Сведения о затратах на производство и продажу продукции (товаров, работ, услуг) (форма N 5-З) Форма отчета установлена Приказом Росстата от 15.07.2015 N 320

Особые ситуации при сдаче отчетов

Если организация прекращает деятельность в октябре 2021 г., она формирует итоговые отчеты по всем налогам и сдает бухгалтерский баланс со всеми приложениями. Руководители новых юрлиц хотят знать, когда сдавать бухгалтерскую отчетность, если предприятие создалось в октябре 2021 года, — это зависит от организационно-правовой формы. Если речь идет о коммерческой компании, то отчитываться она будет за год, до 30 марта следующего года. У бюджетных и финансовых компаний отчетность ежеквартальная и ежемесячная.

ВАЖНО!

Все новые организации, даже те, в которых нет наемных работников, а с единственным учредителем-директором не заключен трудовой договор, обязаны ежемесячно отчитываться в Пенсионный фонд по форме СЗВ-М. В отчете указывают данные директора.

Для новых организаций отдельных требований к сдаче отчетности не установлено, они сдают все отчеты, в том числе бухгалтерские, по стандартному графику. Поэтому сроки сдачи отчетности, если ООО открыто в октябре 2021 года, не отличаются от тех, которые предусмотрены для остальных юрлиц на аналогичных режимах налогообложения.

Некоторые налоги (их размеры и периодичность) устанавливают региональные и местные власти, о таких обязательствах узнавайте в территориальном управлении ФНС России либо в местной администрации.

до 15 октября 2021

ИП, нотариусам, адвокатам – уплатить аванс по НДФЛ

Уплата авансового платежа по налогу на основании налогового уведомления. Форма утверждена Приказом МНС России от 27.07.2004 N САЭ-3-04/440.

Уплатить аванс по акцизу

Уплата авансового платежа по акцизу. Отчитаться в статистику по форме 8-ВЭС (транспортные услуги) Сведения о транспортных услугах во внешнеэкономической деятельности (форма N 8-ВЭС (транспортные услуги)) Форма отчета установлена Приказом Росстата от 27.08.2014 N 536

Отчитаться в статистику о розничной торговле малого предприятия

Сведения об обороте розничной торговли малого предприятия (форма N 3-ТОРГ (ПМ)) Форма отчета установлена Приказом Росстата от 22.09.2017 N 621

Отчитаться в статистику по форма 3-связь и 4-связь

Сведения о развитии телематических услуг и услуг сети передачи данных (форма N 3-связь). Форма отчета № 3-связь установлена Приказом Росстата от 12.03.2015 N 95. Форма отчета № 4-связь установлена Приказом Росстата от 23.12.2015 N 645. Порядок предоставления статистической отчетности разъяснен письмом Минкомсвязи России от 28.12.2018 N ОВ-П14-062-30648.

Сдать отчет по форме СЗВ-М

Представление о каждом работающем у страхователя застрахованном лице (включая лиц, заключивших договоры гражданско-правового характера, предметом которых являются выполнение работ, оказание услуг, договоры авторского заказа, договоры об отчуждении исключительного права на произведения науки, литературы, искусства, издательские лицензионные договоры, лицензионные договоры о предоставлении права использования произведения науки, литературы, искусства, в том числе договоры о передаче полномочий по управлению правами, заключенные с организацией по управлению правами на коллективной основе) следующих сведений: 1. страховой номер индивидуального лицевого счета; 2. фамилия, имя и отчество; 3. ИНН. Форма СЗВ-М утверждена постановлением Правления ПФР от 01.02.2016 N 83п. Формат в форме электронного документа утвержден постановлением Правления ПФР от 07.12.2016 N 1077п.

Сообщить об утрате права на применение УСН и переходе на другой режим налогообложения

Представление сообщения об утрате права на применение УСН и переходе на иной режим налогообложения. Рекомендуемая форма сообщения N 26.2-2 утверждена Приказом ФНС России от 02.11.2012 N ММВ-7-3/829.

Отчитаться в статистику по форме П-4 (численность и зарплата)

Подать в Росстат сведения о численности и заработной плате работников (форма N П-4). Форма установлена Приказом Росстата от 06.08.2018 N 485. Внимание! Квартальные отчеты года сдают юридические лица (кроме субъектов малого предпринимательства) всех видов экономической деятельности и форм собственности, средняя численность работников которых не превышает 15 человек, включая работающих по совместительству и договорам гражданско-правового характера. Ежемесячные отчеты готовят юридические лица (кроме субъектов малого предпринимательства) всех видов экономической деятельности и форм собственности, средняя численность работников которых превышает 15 человек, включая работающих по совместительству и договорам гражданско-правового характера.

Отчитаться в статистику школам

Сведения об организации, осуществляющей подготовку по образовательным программам начального общего, основного общего, среднего общего образования (форма N ОО-1) Форма отчета установлена Приказом Росстата от 17.08.2016 N 429

Отчитаться в статистику по форме № П (услуги)

Сведения об объеме платных услуг населению по видам (форма N П (услуги)) Форма отчета установлена Приказом Росстата от 31.08.2017 N 564

Уплатить страховые взносы и взносы на травматизм

1. Уплата страховых взносов в территориальные налоговые органы по обязательному пенсионному, социальному, медицинскому страхованию. 2. Уплата ежемесячных страховых взносов на травматизм в территориальные органы ФСС РФ. 3. Уплата платежа по дополнительным взносам на накопительную пенсию и взносам работодателя.

Бухгалтерская отчетность

Бюджетники обязаны сдавать бухгалтерские отчеты за прошедшие 9 месяцев. Состав и содержание бухотчетности для учреждений бюджетной сферы определяется:

• Инструкцией №33н — для бюджетных и автономных учреждений;
• Инструкцией №191н — для казенных учреждений и органов власти.

Коммерческие организации не обязаны формировать промежуточную финансовую отчетность, но многие бухгалтеры составляют бухгалтерский баланс за 9 месяцев года. Это позволяет:

1. Выявить счетные и арифметические ошибки в бухучете.
2. Исправить допущенные недочеты.
3. Найти неоприходованные операции и факты хозяйственной деятельности.
4. Инициировать сверки взаиморасчетов с контрагентами.
5. Уменьшить объем просроченной задолженности на конец года.
6. Устранить переплаты и недоимки по налогам и взносам.
7. Исключить задолженности по оплате труда персонала.

Предварительный бухгалтерский баланс составляется по общим правилам. Утверждать отчет и представлять его в налоговый орган не требуется.

Финансовая отчетность бюджетников

Учреждения бюджетной сферы отчитываются в особом порядке. Для них предусмотрены отдельные правила ведения бухгалтерского (бюджетного) учета. Утверждены индивидуальные бланки и формуляры бухгалтерской отчетности. В отличие от коммерческих структур, бюджетники обязаны сдавать финансовые отчеты чаще. Это месячные и квартальные формы. Финансовые отчеты в октябре для бюджетников:

• ф. 0503725 — отражает информацию о произведенных консолидированных расчетах в учреждении;
• ф. 0503737 — раскрывает сведения об исполнении ПФХД учреждением на 1 октября;
• ф.0503738 — показывает данные обо всех обязательствах учреждения, принятых в течение отчетного периода;
• ф. 0503723 — расшифровывает сведения о движении денежных активов организации;
• ф. 0503769 — детализирует показатели дебиторки и кредиторки на отчетную дату;
• ф. 0503779 — раскрывает значение остатков денежных средств организации в разрезе лицевых счетов на 1 октября;
• ф. 0503295 — анализирует информацию об исполнении судебных взысканий, направленных на исполнение денежных обязательств учреждений;
• ф. 0503760 — текстовое пояснение к предоставленным формам, раскрывает основные показатели финансовой отчетности, детализирует информацию об имеющихся отклонениях.

Причем сроки предоставления бухгалтерских форм устанавливаются вышестоящими распорядителями бюджетных средств или учредителями организаций. Конкретные даты предоставления отчетов доводят до подотчетных учреждений в установленном порядке.

Обязательные платежи октября

Помимо сроков представления отчетности, налоговый календарь на октябрь 2021 года предусматривает и уплату обязательных платежей в бюджет и внебюджетные фонды. Сроки уплаты:

Страховые взносы в ФНС и ФСС за сентябрь 2021 г.

Инструкция по расчету и уплате взносов от КонсультантПлюс.

До 15.10.2021 Авансовый платеж акциза по алкогольной и (или) спиртосодержащей продукции

за октябрь 2021 г.

До 15.10.2021 Квартальные авансовые платежи за негативное воздействие на окружающую среду

за III квартал 2021 г.

До 20.10.2021Водный налог за 3 квартал 2021 г.До 20.10.2021 Авансовый платеж по УСН за 9 месяцев 2021 г.До 25.10.2021 Налог на прибыль за 9 месяцев 2021 г. До 28.10.2021 НДС — первая треть за 3 квартал 2021 г.

Инструкция по расчету и уплате НДС от КонсультантПлюс

До 25.10.2021 Акцизы

Инструкция по уплате акцизов от КонсультантПлюс

До 25.10.2021

Блог

Представьте декларацию по ЕНВД за III квартал 2021 года

Кто сдает: Организации и ИП, осуществляющие предпринимательскую деятельность, облагаемую единым налогом, на территориях, в которых введен единый налог.
Подробнее:

Представьте в электронной форме в налоговые органы журнал учета полученных и выставленных счетов-фактур за III квартал 2019 года

Кто сдает: Лица, не имеющие обязательств по НДС, или освобожденные них (не налоговые агенты), при осуществлении посреднической деятельности от имени комиссионера (агента), или на основе договоров транспортной экспедиции, а также при выполнении функций застройщика.

Подробнее:

Представьте на бумажном носителе форму 4-ФСС за 9 месяцев 2019 года

Кто сдает: Плательщики страховых взносов, производящие выплаты и иные вознаграждения физическим лицам.

Подробнее:

Представьте на бумажном носителе «нулевую» отчетность по форме 4-ФСС за девять месяцев 2021 года

Кто сдает: Юридические лица любой организационно-правовой формы, являющиеся страхователями.

Подробнее:

Представьте отчет об использовании сумм страховых взносов на финансирование предупредительных мер в ФСС за III квартал 2019 года

Кто сдает: Страхователи по обязательному социальному страхованию от несчастных случаев на производстве и профессиональных заболеваний.

Подробнее:

Представьте форму ДСВ-3 в ПФР за III квартал 2021 года

Кто сдает: Работодатель застрахованного лица, уплачивающего дополнительные страховые взносы на накопительную часть трудовой пенсии.

Подробнее:

Представьте единую (упрощённую) налоговую декларацию за 9 месяцев 2021 года

Кто сдает: Налогоплательщики, не осуществляющие операций, в результате которых происходит движение денежных средств на их счетах в банках (в кассе организации), и не имеющие по этим налогам объектов налогообложения.

Подробнее:

Представьте декларацию и уплатите косвенный налог по импортированным товарам за сентябрь 2021 года

Кто сдает: Налогоплательщики при импорте товаров с территории государств — членов ЕАЭС.

Подробнее: ;

Представьте декларацию и уплатите водный налог за III квартал 2019 год

Кто сдает: Организации и физические лица, осуществляющие специальное и (или) особое водопользование.

Подробнее: НК РФ ст. 333.8

Представьте уведомление о максимальных розничных ценах по каждой марке (каждому наименованию) табачных изделий с ноября 2019 года

Кто сдает: Налогоплательщики, в отношении которых установлены комбинированные налоговые ставки при определении расчетной стоимости табачных изделий.

Подробнее:

Уплатите взносы и представьте сведения о количестве объектов водных биоресурсов, подлежащих изъятию из среды их обитания в качестве разрешенного прилова за сентябрь 2021 года

Кто сдает: Организации и ИП, осуществляющие деятельность по добыче (вылову) водных биологических ресурсов.

Подробнее:

Представьте декларацию и уплатите налог на игорный бизнес за сентябрь 2021 года

Кто сдает: Организации, осуществляющие предпринимательскую деятельность в сфере игорного бизнеса.

Подробнее:

Статистическая отчетность

Помимо налоговых и бухгалтерских форм, компании и предприниматели сдают статистическую отчетность. Перечень обязательных форм отчетности определяется для каждого респондента в индивидуальном порядке. Какая предусмотрена для юрлиц и ИП отчетность в октябре, узнайте на официальном сайте Росстата. Для получения информации достаточно ввести ИНН компании. Некоторые формы и сроки сдачи изменились. С 2021 г. вся статистическая отчетность подается только в электронном виде (закон №500-ФЗ от 30.12.2020). Для сдачи требуется квалифицированная электронная цифровая подпись руководителя организации.

Нормы рабочего времени на 2021 год. С учетом коронавирусного карантина.

Для тех кто ввел выходные связанные с коронавирусом(Covid-19) — смотрите данные синим.

Показать/скрыть Нормы рабочего времени на 2021 год

По количеству рабочих дней

Месяц / Квартал / ГодКоличество днейКалендарныхРабочихВыходныхЯнварь311714Февраль291910Март312110Март311912Апрель30228Апрель30030Май311714Май311417Июнь30219Июнь302010Июль31229Август312110Сентябрь30228Октябрь31229Ноябрь302010Декабрь312381 квартал9157341 квартал9155362 квартал9160312 квартал9131603 квартал9266264 квартал9265272020 год3662471192020 год (на карантине)366219147

По количеству рабочих часов

Месяц / Квартал / ГодРабочее время (час)40 час/нед36 час/нед24 час/недЯнварь136122.481.6Февраль152136.891.2Март168151.2100.8Март152136.891.2Апрель175157.4104.6Апрель000Май135121.480.6Май112100,867,2Июнь167150.299.8Июнь15914395Июль176158,4105,6Август168151.2100.8Сентябрь176158.4105.6Октябрь176158.4105.6Ноябрь15914395Декабрь183164.6109.41 квартал456410.4273.61 квартал4403962642 квартал4774292852 квартал271243,8162,23 квартал5204683124 квартал5184663102020 год19791780.61185.42020 год (на карантине)17881608.81071.2

С помощью этого онлайн-сервиса можно вести бухгалтерию на ОСНО(НДС и налог на прибыль), формировать платежки, 4-ФСС, СЗВ-М, подавать любую отчетность через интернет и пр.(от 350 р/мес.). 30 дней бесплатно. При первой оплате(по этой ссылке) три месяца в подарок.

В каком случае отчетность необходимо предоставлять в электронном виде

Законодательство устанавливает, что если численность работников превышает 100 человек, то они отчетность должна подготавливаться и сдаваться субъектом только в электронном виде. Такое же правило распространяется на предприятия отнесенные к категории крупнейшие.Для остальных субъектов существует право выбора, какую форму сдачи отчетов использовать. Однако, с 2021 года бухгалтерская отчетность должна предоставляться в электронном виде, за исключением субъектов малого бизнеса.При сдаче отчетности в ПФР электронная форма отчетов обязательна, если численность работников превышает 25 человек. Все остальные самостоятельно решают относить отчеты контролирующему органу на бумаге или в электронном виде.Сведения о среднесписочной численности могут подавать как в электронном виде, так и на бумаге. Субъект самостоятельно принимает решение по данному вопросу. Данное правило действует и в отношении отчетности в ФСС.