Сдача декларации НДС в электронном виде(НДС.Онлайн) и других деклараций в ИФНС

Главная / Услуги и цены / Бухгалтерские услуги / Составление и сдача отчетности /

ВНИМАНИЕ! По территориальному разделению сервис работает в следующем режиме:
Москва и Московская область
— все виды отчетности, кроме «НДС» и «Прибыль»;
Вся Россия (кроме Москвы и Московской области)
— все виды отчетности.

Если у вас уже ЕСТЬ декларация — 800 Р Если вы обслуживаетесь у нас — бесплатно*

ИНСТРУКЦИЯ

по сдаче деклараций онлайн

Читайте также:  Порядок и образец заполнения формы П-4 (нюансы)

АНКЕТА

для сдачи деклараций в электронном виде

Согласно вступившему в силу Федеральному закону N 134-ФЗ от 28.06.13 г., все плательщики НДС обязаны сдавать декларации по НДС только в электронном виде. При этом статья 80 Налогового кодекса РФ, претерпевшая изменения после принятия закона, говорит о том, что налоговые декларации (расчеты) по НДС должны представляться в налоговый орган (ИФНС) по месту учета налогоплательщика по установленным форматам в электронной форме по телекоммуникационным каналам связи (ТКС) через оператора электронного документооборота.

Вы обслуживаетесь у нас*

Если ведение бухгалтерского учета вашей компании осуществляем мы, то готовим и сдаем отчетность тоже мы.
Стоимость услуги — бесплатно!

Подключиться

* — Под «обслуживанием» подразумевается с подключением к системе электронной сдачи отчетности «Контур.Экстерн». При этом в стоимость обслуживания включена сдача отчетности во все контролирующие государственные органы.

Обращаем ваше внимание:

в последний день сдачи отчетности по НДС стоимость
сдачи
увеличивается на 50%.

Сдача электронной отчетности по НДС: есть ли альтернатива

Отчетность по НДС должна сдаваться всеми плательщиками этого налога — ИП и юрлицами — в электронном виде через специализированного оператора. Данная процедура предполагает наличие у налогоплательщика:

• электронно-цифровой подписи с действующим сертификатом;
• доступа к программному обеспечению, посредством которого осуществляется отправка деклараций в ФНС;
• доступа к интернету.

Если хотя бы одно из вышеперечисленных условий не будет выполнено, отчетность по НДС в электронном виде отправить не получится. Но возникновение подобной ситуации вполне вероятно: сертификат ЭЦП может закончиться или аннулироваться в силу тех или иных причин, программа для отправки документов зависнет или заразится вирусом, а сбои в доступе к ресурсам Интернета не редкость даже в крупнейших городах.

Если у вас есть доступ к КонсультантПлюс, узнайте кто, куда, когда и каким способом должен сдавать декларацию по НДС. Если доступа нет, получите пробный онлайн-доступ бесплатно.

Как в этом случае быть налогоплательщику?

Вариант здесь один — сдать отчетность через доверенное лицо. Некоторое время налогоплательщики пользовались возможностью предоставить декларацию в бумажном виде, при этом уплатив штраф за отчетность не по форме в размере 200 руб. (ст. 119.1 НК РФ). Однако с 2015 года в п. 5 ст. 174 НК РФ четко указано, что декларация на бумаге считается непредставленной. А это уже совсем другие штрафы.

ВАЖНО! Если деятельность не велась, то вместо нулевой декларации по НДС, можно сдать единую упрощенную декларацию. На нее не распространяется требование о представлении отчетности в электронном виде по ТКС.

Инструкция по сдаче НДС онлайн

Для того, чтобы мы смогли подать за вас декларацию, вам необходимо:

Читайте также:  Какие налоги платятся по обособленному подразделению?

1. Самостоятельно заполнить доверенность
   от Доверителя, подписать ее, поставить печать и
   по требованию налогового органа самостоятельно предоставить ее оригинал в налоговый орган
   в бумажном виде (данное требование, а также дополнительные сведения, подлежащие указанию в доверенности, необходимо уточнить в своей ИФНС):

Образец

доверенности на сдачу отчетности по ТКС (DOC-файл, 30.5 КБ)

2. Произвести оплату
   по Договору публичной оферты (PDF-файл, 343.7 КБ) на сдачу отчетности в электронном виде через информационную систему передачи отчетности от 5 августа 2014 года.

   Важно!

   В назначении платежа обязательна информация о той компании или о том индивидуальном предпринимателе (Доверителе), за которого произведен платеж.
   Оплата: безналичная оплата производится без НДС
   по реквизитам, указанным в Договоре публичной оферты (PDF-файл, 343.7 КБ).

3. Самостоятельно заполнить онлайн анкету
   на Доверителя (см. ниже). При заполнении анкеты в разделе «Обязательные приложения» необходимо прикрепить к ней следующие файлы
   (все файлы сразу и без архивирования)
   :

• цветную скан-копию
  заполненной доверенности
  в формате JPG
  ;
• уже существующую у вас декларацию в формате XML
  ; В случае, если у вас нет декларации, вы можете воспользоваться программным обеспечением «Возмещение НДС: Налогоплательщик» с официального сайта ФНС РФ, предназначенным для формирования базы данных деклараций на возмещение НДС и формирования текстовых файлов передачи информации по декларациям в ИФНС России.
• скан-копию платежного поручения или квитанции об оплате;

Для выбора нескольких файлов нажмите и удерживайте кнопку Ctrl на клавиатуре и выбирайте файлы курсором мыши.

Копия заполненной анкеты будет отправлена вам на электронную почту.

• Ожидайте
  от нас на вашу электронную почту Извещение о вводе или Уведомление об отказе.

Технические риски

1. Декларация на бумаге.

С 2015 года декларацию по НДС можно представить только в электронном виде по телекоммуникационным каналам связи (ТКС) через оператора ЭДО (новая редакция п. 5 ст. 174 НК РФ, утвержденная Федеральным законом от 04.11.2014 № 347-ФЗ). В противном случае будет считаться, что компания не представила отчет. Это повлечет штраф в размере 5% от неуплаченной в установленный срок суммы налога за каждый месяц просрочки, но не более 30% указанной суммы и не менее 1 000 руб. (ст. 119 НК РФ). Более того, по истечении 10 дней после крайнего срока представления декларации (то есть через 10 рабочих дней после 25 числа месяца, следующего за окончанием налогового периода) налоговый орган вправе принять решение о приостановке операций по счетам компании (п. 3 ст. 76 НК РФ).

Сервис НДС+ снижает риски на каждом этапе работы с НДС

Отправить заявку

2. Форма книг покупок и книг продаж.

Декларация по НДС проходит несколько форматных контролей. Чтобы успешно пройти их, она должна полностью соответствовать формату, установленному приказом ФНС № ММВ-7-3/558. Для этого книги покупок и книги продаж необходимо вести строго по форме, утвержденной Постановлением Правительства РФ от 30.07.14 № 735, вступившим в силу 01.10.2014. В противном случае данные впоследствии просто не удастся выгрузить для декларации.

3. Конвертация данных в xml-формат.

Информация о счетах-фактурах из книг покупок и книг продаж формируется в виде отдельных файлов-приложений в xml-формате к основной части декларации (с 1 по 7 разделы). Если учетная система компании не поддерживает функцию преобразования данных в формат xml, то понадобится специальная программа-конвертер, которую нужно приобрести заранее. Либо можно пойти другим путем: выбрать систему интернет-отчетности, которая умеет конвертировать данные.

4. Пропускная способность интернет-канала.

Читайте также:  Статья 227. «Налоговый кодекс РФ (часть вторая)» от 05.08.2000 N 117-ФЗ (ред. от 02.07.2021) (с изм. и доп., вступ. в силу с 02.08.2021)

С 2015 года размер декларации по НДС увеличился: раньше это был один небольшой файл, сейчас — архив, включающий несколько файлов, некоторые из которых (данные из книг покупок и книг продаж) могут быть очень объемными. Поэтому налогоплательщику лучше заранее оценить, позволяет ли интернет-канал, через который он собирается передавать отчет, сделать это быстро. Чтобы сориентироваться относительно размера файлов, можно умножить число строк в книге за квартал на 300 байт (примерно столько весит одна строка). Полученный результат нужно сопоставить с шириной интернет-канала и в случае необходимости увеличить скорость интернет-соединения.

Санкции к нарушителям

За нарушение порядка представления декларации по НДС, в том числе при несоблюдении электронной формы, организация или ИП привлекают к налоговой ответственности:

1. За непредставление декларации в установленный срок ответственность предусмотрена статьей 119 НК РФ. Ее нормами вводится штраф в размере 5% от суммы налога, не уплаченной в установленный законодательством срок, которая была указана к уплате в данной декларации. Штраф взимается за каждый полный или неполный месяц со дня, на которой пришелся законодательно установленный срок сдачи декларации. Максимальный размер штрафа в этом случае не более 30% указанной суммы, а минимальный не меньше 1 000 рублей.
2. За нарушение правила о представлении декларации по НДС в электронной форме применяются санкции статьи 119 НК РФ, поскольку такой отчет признается несданным.

Кроме того, за нарушение установленных сроков представления отчетности по НДС, к административной ответственности по статье 15.5 КоАП РФ могут привлечь должностных лиц организации. В этом случае им вынесут предупреждение или назначат штраф в размере от 300 до 500 рублей. За задержку с подачей декларации по НДС (в том числе в случае направления ее в бумажном виде) более чем на 10 рабочих дней, налоговики вправе приостановить операции по счетам налогоплательщика в банке и переводы электронных денежных средств. Такая возможность предусмотрена статьей 76 НК РФ. Следовательно, сдавать отчет на бумаге, нарушая требование законодательства, совсем не выгодно. Рекомендуем внимательно изучить, как сдавать НДС в электронном виде через интернет.

Причины отказа в приеме декларации из-за подписи

Налоговый орган не примет декларацию, которая подписана с нарушением. На этот счет есть административный регламент ФНС (приказ Минфина РФ от 02.07.2012 № 99н). Причины отказа следующие:

1. Представитель подает декларацию по доверенности, однако саму доверенность не представляет.
2. Представитель подает доверенность, но не предоставляет документ, удостоверяющий его личность.
3. Предоставленная доверенность не соответствует требованиям законодательства.
4. Декларация подписана не тем лицом, которое имеет на это право в силу закона или по доверенности.
5. Декларация в электронном виде, поданная по ТКС, не подписана усиленной квалифицированной электронной подписью лица, уполномоченного на это. Или же данные владельца сертификата КЭП не соответствуют данным руководителя либо предпринимателя (иного уполномоченного представителя).
6. Декларация подается не в ту ИФНС.

Из всего этого следует вывод, что в ФНС считают недостоверную подпись самостоятельным основанием для непринятия декларации.

Обоснование: письмо от 10.07.2018 № ЕД-4-15/13247

Формируем электронную декларацию по НДС

Электронный формат декларации по НДС 2021 и приложения к ней утвержден приказом ФНС № ММВ-7-3/[email protected] Порядок представления налоговой декларации в электронном виде по телекоммуникационным каналам связи утвержден приказом МНС РФ от 02.04.2002 N БГ-3-32/169. Книги покупок/продаж, сформированные в формате xls, xlsx или csv, загружайте с помощью специализированных операторов для отправки в ИФНС. Данные файлы будут автоматически сконвертированы в формат xml. Декларация заверяется усиленной электронной подписью установленного образца (статья 80 НК РФ).

Как сдать декларацию по НДС через представителя: нюансы

Главное условие пользования рассматриваемым вариантом направления декларации по НДС в налоговую — оформление доверенности на представителя. Для ИП она должна быть обязательно заверена нотариально, юрлица оформляют доверенность без участия нотариуса.

Доверенность должна оказаться в налоговой до представления декларации (п. 1.11 Методических рекомендаций, утвержденных приказом ФНС РФ от 31.07.2014 № ММВ-7-6/398). Иначе есть риск, что в приеме декларации откажут. На это указала ФНС в письме от 09.11.2015 № ЕД-4-15/[email protected]

Доверенность можно сдать в ИФНС на бумаге, а можно направить в электронной форме по ТКС.

Обратите внимание! С отчета за 3 квартал 2021 года необходимо применять обновленный бланк, в редакции приказа ФНС от 26.03.2021 № ЕД-7-3/[email protected]

Построчный алгоритм с примерами заполнения всех двенадцати разделов отчета вы найдете в КонсультантПлюс. Пробный доступ к системе можно получить бесплатно.

Технически это можно сделать 2 способами:

• Заблаговременно отнести или направить по почте в ФНС бумажную копию оформленной доверенности.
• Также заранее направить копию доверенности по ТКС. Скан-образ должен быть подписан УКЭП доверителя. Представитель сделать этого не может. Представлять дополнительно бумажную копию доверенности налоговикам не нужно.

Электронный документооборот с налоговой

Налогоплательщики ведут электронный документооборот с налоговой через сервисы для сдачи отчетности. Обмен информацией обеспечивают операторы ЭДО в сфере b2g («бизнес-государство»). А обмен документами с контрагентами происходит через системы ЭДО операторов в сфере b2b («бизнес-бизнес»). Поэтому пользователям удобнее работать, если системы ЭДО и интернет-отчетности интегрированы.

Сервис для сдачи отчетности Контур.Экстерн и система ЭДО Диадок связаны. Достаточно нескольких кликов для отправки в налоговую инспекцию документов из Диадока. Пользователям других систем отчетности понадобится сначала скачать электронные документы из Диадока на компьютер, а затем загрузить их в систему для представления в налоговую.

Представляйте документы в ФНС легко и удобно

Подключиться к Диадоку