Для формирования документов на регистрацию ИП вы можете воспользоваться бесплатным онлайн-сервисом непосредственно на нашем сайте. С его помощью вы сможете оформить пакет документов, соответствующий всем требованиям по заполнению и законодательству РФ.
Чтобы начать бизнес по перевозке грузов, нет необходимости регистрировать организацию. Вполне достаточно получить статус индивидуального предпринимателя. Узнайте, как открыть ИП для грузоперевозок и выбрать оптимальную налоговую систему.
Бесплатная консультация по регистрации ИП
- Процедура оформления
- Шаг 1. Подготовка
- Шаг 2. Оплата госпошлины
- Шаг 3. Заявление на регистрацию ИП
- Шаг 4. Поход к нотариусу
- Шаг 5. Формирование комплекта документов
- Шаг 6. Регистрация в ИФНС
- Какие затраты предстоят в вашем бизнесе
- Выбираем ОКВЭД
- Данные для расчета налоговой нагрузки
- Специфика автомобильного бизнеса
- Выбор налогового режима
- УСН Доходы минус расходы
- УСН Доходы
- Патент (ПСН)
- Подаём документы на регистрацию ИП
- Вариант 1. Зарегистрировать ИП в ИФНС лично
- Вариант 2. Зарегистрировать ИП через МФЦ или нотариуса
- Вариант 3. Зарегистрировать ИП онлайн через госсервисы
- Как рассчитать стоимость патента
- Преимущества самозанятого в грузоперевозках
- Начало ведения деятельности
- Сколько патентов нужно покупать для грузоперевозок между регионами
- ЕНВД
Процедура оформления
Стать предпринимателем сегодня очень просто — это не потребует больших финансовых расходов и временных затрат. Процесс регистрации практически не зависит от выбранной сферы деятельности. Все происходит в несколько этапов.
Шаг 1. Подготовка
Прежде чем открыть ИП для деятельности по грузоперевозкам, нужно определить свой регистрирующий орган. Не каждая инспекция оформляет предпринимателей и фирмы. Чтобы не ошибиться с выбором, рекомендуем воспользоваться специальным сервисом ФНС.
Читайте также: Как оформить, хранить и уничтожить личное дело сотрудника
Далее надо подобрать коды видов деятельности (ОКВЭД). Для услуг по грузоперевозкам подходит код 49.41. При желании можно добавить дополнительные коды.
Бесплатный подбор ОКВЭД
Шаг 2. Оплата госпошлины
Сумма госпошлины за регистрацию ИП — 800 рублей. Чтобы сформировать квитанцию на оплату, можно воспользоваться сервисом налоговой службы.
Государство взимает плату за то, что специалисты ФНС рассматривают документы будущего предпринимателя. Однако платить пошлину нужно только в том случае, если они подаются в бумажном виде. Поэтому перед тем, как открыть ИП на услуги грузоперевозки, лучше определить конкретный способ регистрации:
- на бумаге — лично, через представителя, по почте или через МФЦ;
- в электронной форме с ЭЦП, своей или МФЦ (если центр взаимодействует с ФНС в электронной форме).
Шаг 3. Заявление на регистрацию ИП
Заявление подается по форме Р21001, утвержденной приказом ФНС от 25.01.2012 № ММВ-7-6/[email protected] Его заполнение не представляет большой сложности, нужно лишь внести все личные данные предпринимателя и выбранные ранее коды видов деятельности. Особое внимание следует уделить двум моментам:
- на последней странице заявления указать email — на него будут направлены документы после регистрации;
- расписываться в заявлении нельзя, подпись надо поставить либо в присутствии сотрудника ФНС, который принимает документы, либо у нотариуса. Второй вариант для тех, кто не может посетить налоговую лично.
Создать документы для ИП бесплатно
Шаг 4. Поход к нотариусу
Если будущий предприниматель подает документы на регистрацию лично или направляет их в электронной форме с ЭЦП, то этот шаг можно пропустить.
Если документы подаются почтой или с представителем, подпись на форме Р21001 удостоверяется нотариусом.
Шаг 5. Формирование комплекта документов
Состав комплекта будет зависеть от того, каким образом будут поданы документы. Если лично в ФНС или МФЦ, то понадобится:
- заявление;
- квитанция об уплате госпошлины;
- паспорт будущего предпринимателя.
При направлении комплекта почтой понадобится еще и нотариально заверенная копия паспорта. Если документы будут направлены с представителем, то ко всему перечисленному нужно добавить нотариальную доверенность. Ее, как и копию паспорта, можно оформить у нотариуса в то же посещение, когда будет удостоверяться подпись на заявлении.
Шаг 6. Регистрация в ИФНС
Готовый пакет документов передается в ИФНС или МФЦ. На четвертый рабочий день после их приема налоговый орган направляет результат регистрации. Предприниматель получит его на адрес электронной почты. Вариантов может быть два:
- ИП зарегистрировали — тогда ему придет лист записи ЕГРИП;
- в регистрации отказано — тогда он получит обоснованное решение об отказе.
Причины отказа бывают разные, но обычно это связано с оформлением заявления или недочетами в иных документах. В таком случае можно будет в течение 3 месяцев подать на регистрацию повторно, исправив все ошибки. Уплачивать госпошлину еще раз не требуется. Но исправиться можно будет только один раз, за третью попытку регистрации вновь придется платить.
Итак, мы рассмотрели, что нужно обдумать и сделать для открытия ИП по грузоперевозкам. Теперь уделим внимание особо важному моменту — выбору налоговой системы. В идеале это надо сделать заранее. Налоговая нагрузка на разных режимах очень различается, и прибыль от бизнеса не в последнюю очередь будет зависеть от налогов. Но сначала надо определить, какие расходы потребует будущий бизнес.
Какие затраты предстоят в вашем бизнесе
Для грузоперевозок подходят несколько систем налогообложения, но какая из них более выгодна? Это надо просчитать исходя из условий бизнеса. Но прежде о том, какие основные статьи затрат ожидают при грузоперевозках. Вот их список:
- аренда авто;
- техобслуживание, ремонт;
- амортизация;
- бензин;
- расходы на страхование машин;
- зарплата водителям;
- налоги и страховые взносы.
В современных экономических условиях считается хорошим результатом, если отношение прибыли к выручке составляет 15-20%. Для расчета будем ориентироваться на нижний порог — 15%. То есть примем за данность, что доля расходов составит примерно 85% от выручки. Но эта цифра условна, ее точное значение будет зависеть от множества факторов.
Читайте также: Освобождение ИП, пострадавших от COVID-19 от налогов за второй квартал 2021 года.
В частности, перед тем как открыть ИП для грузоперевозок и выбрать налоговый режим, нужно понимать, на своей машине будет осуществляться работа или авто будет куплено, взято в аренду либо в лизинг. От этого во многом будут зависеть затраты.
Бесплатная консультация по налогам
Выбираем ОКВЭД
У каждого вида деятельности есть код ОКВЭД. Он включает 2-6 знаков. Грузоперевозчикам подходит Раздел Н — транспортировка и хранение. Смотрим код 49 «Деятельность сухопутного и трубопроводного транспорта». Остальные группы подходят для других видов транспорта.
Указать код 49 при регистрации нельзя. ОКВЭД нужно раскрывать от 4 до 6 знаков, иначе налоговая откажет вам в регистрации.
Подробнее об отказе в регистрации ИП
Следующие два знака раскрывают вид транспорта и характер груза. Если железнодорожные перевозки вас не интересуют, обратимся к ОКВЭД 49.4. Здесь две подгруппы.
- ОКВЭД-2 49.41. Перевозка на грузовых авто всех видов грузов: от опасных и крупногабаритных до сельскохозяйственных. Этот код дробится на 3 подгруппы:
- ОКВЭД-2 49.41.1 – перевозка на спецтехнике. К ней относятся молоковозы, транспорт для перевозки нефтепродуктов, автобетоносмесители – полный перечень в Приказе Минтранса от 13.02. 2013 №36;
- ОКВЭД-2 49.41.2 – стандартный ОКВЭД для перевозки любых грузов на обычных грузовых автомобилях;
- ОКВЭД-2 49.41.3 – аренда грузового автотранспорта.
Можно выбрать несколько ОКВЭД, тогда один из них будет основной, а другие вспомогательные. Грузоперевозчики часто указывают как вспомогательные коды группы 52. Это хранение грузов, погрузка и разгрузка, обработка контейнеров.
Так как достаточно 4 цифр, то для грузоперевозок на автотранспорте рекомендуем указать основным код ОКВЭД 49.41. А в качестве вспомогательных использовать коды 52.24 и 52.29.
Данные для расчета налоговой нагрузки
Предприниматель Никитин Иван Иванович из города Пушкино Московской области решил заняться услугами по перевозке грузов. У него 2 автомобиля и 1 наемный сотрудник. В таблице 1. показаны исходные данные для расчета налогов этого ИП на разных системах.
Таблица 1. Данные для расчета нагрузки ИП Никитина
ПараметрЗначение (в месяц)Значение (в год)Выручка650 000 руб.7 800 000 руб.Общий размер расходов550 000 руб.6 600 000 руб.Прибыль ИП100 000 руб.1 200 000 руб.Количество машин2Взносы за работника10 000 руб.120 000 руб.Фиксированные взносы ИП за 2021 год40 874 руб.Взносы с суммы дохода более 300 000 руб.(7 800 000 — 300 000) х 1% = 75 000 руб.
Специфика автомобильного бизнеса
Предприниматель, который перевозит грузы, может выбирать из основной системы налогообложения (ОСНО), упрощенной системы (УСН), единого налога на вмененный доход (ЕНВД) и патентной системы (ПСН).
ОСНО редко применяется индивидуальными предпринимателями, поскольку это невыгодно — слишком большая налоговая нагрузка. На общей системе нужно платить НДС по ставке 20% от выручки, а с собственного чистого дохода — еще и 13% в виде НДФЛ. Обычно основной режим применяют при необходимости вести бизнес с крупными компаниями — плательщиками НДС. Но чаще ИП работают с такими же, как они сами, субъектами малого бизнеса или с физическими лицами. Быть плательщиком НДС при этом необходимости нет, так что предприниматель выбирает какой-либо льготный налоговый режим.
О выборе налоговой системы для грузоперевозчиков в 2021 году в условиях отмены ЕНВД, читайте в этой статье.
Перед тем как перейти к расчетам налогов ИП, выделим особенности сферы грузоперевозки. Чтобы понять, какую систему налогообложения выбрать, нужно оценить примерный уровень расходов бизнеса. А они будут таковы:
Читайте также: Образец заполнения путевого листа грузового автомобиля (форма 4 с и 4 п)
- сервисные расходы — ремонт, техобслуживание, замена шин;
- амортизация — списание части стоимости машин на себестоимость услуг;
- если транспорт арендуется, то арендная плата;
- стоимость бензина;
- заработная плата водителей и других работников;
- страховые взносы за сотрудников, а также на страхование самого ИП;
- накладные расходы — оплата связи, парковки и другие;
- автострахование;
- налоги и прочие обязательные платежи.
Иначе говоря, расходов предстоит немало. Какова будет их доля, заранее определить сложно. Для расчета можно ориентироваться на такие значения: расходы — 70%, доходы 30% от выручки. Но это практически идеальный показатель, и добиться его на практике очень сложно. В последние годы рынок грузоперевозок находится в застое. Причиной тому кризисные явления в экономике России, высокая конкуренция, дополнительные платежи (система Платон) и постоянный рост цен на топливо. Поэтому доходность грузоперевозок серьезно снизилась.
Выбор налогового режима
Режимов, доступных для ИП, существует несколько. По умолчанию применяется основная система, но она очень сложная и в большинстве случаев невыгодная. Поэтому предприниматели обычно выбирают один из специальных режимов. У каждого своего правила расчета налоговой базы и порядок учета взносов, уплаченных на страхование. Ниже отражены особенности, которые нужно учитывать при расчете.
УСН Доходы минус расходы
Условия применения УСН таковы:
- не более 100 работников;
- доход в год — не более 150 млн рублей;
- остаточная стоимость имущества — также не более 150 млн рублей.
Налоговая база при таком объекте обложения равна разнице между выручкой и затратами: 7 800 000 — 6 600 000 = 1 200 000 рублей. Страховые взносы учитываются в составе расходов.
УСН Доходы
Условия применения этого режима такие же, как описано выше. Налоговой базой является вся выручка ИП, расходы не учитываются. Из суммы налога можно вычесть страховые взносы, которые предприниматель уплатил за себя и за работника. Однако уменьшить налог можно не более, чем на 50%. В примере сумма вычета составит: 40 874 + 75 000 + 120 000 = 235 874 рубля.
Рассчитать выгодную систему налогообложения
Патент (ПСН)
Налог при ПСН равен стоимости патента и составляет 6% от потенциального дохода ИП по данному виду деятельности на конкретной территории. Значение этого дохода устанавливается муниципальной администрацией. Для определения размера платы за патент у ФНС есть специальный сервис.
Обратите внимание!
С 2021 года предприниматели на ПСН могут уменьшать налог (стоимость патента) на сумму страховых взносов, уплаченных за себя и своих работников. Правила такие же, как для ИП на УСН с объектом «доходы».
Для ИП из примера на весь 2021 год патент на грузоперевозки будет стоить 69 240 рублей до вычета взносов. Поскольку ИП с работниками, то стоимость патента можно уменьшить за счет страховых отчислений на 50%. Поэтому к оплате будет 34 620 рублей.
Кроме описанных режимов существует еще один — НПД, что расшифровывается как налог на профессиональный доход. Но имеет ряд ограничений, например, максимальный доход — не более 2,4 млн рублей, запрет на привлечение работников. Поэтому для ИП из нашего примера он не подходит.
Подаём документы на регистрацию ИП
Начать бизнес сразу, как только возникла идея, нельзя. О своем желании нужно уведомить налоговую, встав на учёт как ИП. Пакет документов небольшой:
- заявление по форме Р21001 — форма и требования к заполнению в свободном доступе на сайте ФНС. На листе А укажите коды ОКВЭД, которые выбрали ранее. Вот как выглядит бланк:
- оригинал паспорта или нотариально заверенные копии первого разворота и прописки.
Подать документы можно разными способами.
Вариант 1. Зарегистрировать ИП в ИФНС лично
Возьмите пакет бумаг и посетите инспекцию ФНС. При личном обращении нужно оплатить госпошлину 800 рублей через сайт ФНС, в банке или банкомате. Квитанцию об оплате возьмите с собой.
Вариант 2. Зарегистрировать ИП через МФЦ или нотариуса
План действий аналогичен первому варианту. Посетите нотариуса или МФЦ. Специалист проверит заявление и сообщит, если в нём есть ошибки. Платить госпошлину при этом не нужно.
Вариант 3. Зарегистрировать ИП онлайн через госсервисы
Сделать это можно на сайте госуслуг или ФНС. Если у вас есть электронная подпись, то все документы можно оформить онлайн. Заполните заявление и прикрепите скан паспорта. Госпошлину платить не придётся.
Если подписи нет, можно подать документы и заполнить заявление онлайн. Но оно не будет считаться подписанным, так как не подтверждено электронной подписью. Поэтому придётся заплатить пошлину 800 рублей и посетить налоговую, чтобы подписать заявление о регистрации.
Как рассчитать стоимость патента
На патенте ИП нужно уплатить определенный налог на ПСН. Это и есть стоимость патента.
Налог на ПСН рассчитывается исходя из:
- Возможного дохода ИП по грузоперевозке. Причем размер такого дохода устанавливается законом того региона РФ, где ИП зарегистрирован и стоит на учете на ПСН.
- Ставки в 6%.
- Длительности патента (от 1 до 12 мес.).
В итоге размер налога по ПСН = (Возможный доход ИП/ 365 (366) дней * срок действия патента, в днях) * 6%.
Пример! Бизнесмен открыл свое ИП в Белгороде. Наемного персонала у него нет. Он сам доставляет грузы.
В 2021 г. он приобрел патент по грузоперевозкам на 92 дня — на срок с 10.09.2020 г. по 10.12.2020 г.
В распоряжении ИП есть 2 машины (своя и арендованная). Тогда возможный доход ИП по грузоперевозкам = 765 000 р. (Приложение № 2 к региональному Закону № 145 от 06 ноября 2012 г. О ПСН в Белгородской области).
Стоимость патента (налог на ПСН) = (765 000 р./366 дней) * 92 дня (срок патента) * 0,06 (6%, ставка налога) = 11 538 р.
Читайте также: Как уволить совместителя по инициативе работодателя
Быстро стоимость патента (размер налога на ПСН) можно найти тут.
Платить налог на ПСН нужно в установленные НК РФ сроки. Так, если патент действителен менее 6 мес., то налог на ПСН надо уплатить до дня завершения его срока действия. Если же патент получен на 6-12 мес., то налог нужно уплатить двумя частями: 1/3 — на протяжении 90 дней с даты выдачи патента, а 2/3 — до завершения срока его действия.
Преимущества самозанятого в грузоперевозках
Водители, оказывающие услуги грузоперевозок, самозанятыми могут стать в соответствии с Федеральным законом 422-ФЗ, где перечислены все формы деятельности, попадающие под новый налоговый режим. Главные условия – отсутствие наемных работников и годовой доход, не превышающий 2 миллионов 400 тысяч рублей. Уже перешедшие в статус самозанятых физические лица, занимающиеся перевозками, отмечают весомые преимущества этого положения:
- Возможность легализации частных грузоперевозок. Перевозки всегда сопряжены с определенной долей риска. Для нелегального грузоперевозчика любое происшествие может вылиться в разбирательство с правоохранительными органами.
- Охват большего числа клиентов. Конкуренция в сфере грузоперевозок немаленькая, люди предпочитают работать с официально оформленными водителями.
- Возможность оказывать услуги перевозки грузов юридическим лицам. Самозанятые могут работать не только с гражданами, но и организациями, компаниями любой формы собственности.
- В любое время можно отказаться от статуса самозанятого, для этого достаточно написать заявление в налоговый орган.
- Платить нужно только в те месяцы, когда осуществлялись перевозки грузов. Во время простоя ничего оплачивать не нужно.
- Налоговая ставка существенно ниже, чем при оформлении ИП.
Самозанятость предполагает работу на себя, в свободном графике. Не нужно выполнять приказы работодателя, можно брать выходные, когда необходимо.
Начало ведения деятельности
Физическое лицо имеет право осуществлять грузоперевозки после регистрации организационной формы ИП. Необходимо соблюсти определенную очередность действий:
- Оформление ИНН при отсутствии ранее присвоенного номера. ИНН предоставляет регистрирующий орган ИФНС на основании заявления лица. При открытии ИП и отсутствии ИНН номер присваивается в безусловном порядке, без заявления.
- Открытие ИП. Регистрация осуществляется на основании заявления формы Р21001. К заявлению прилагаются копия паспорта и свидетельства ИНН (при наличии), платежный документ об оплате госпошлины.
- Выбор оптимальной системы налогообложения. Для использования специального режима заявление на его применение представляют при открытии ИП. Лицо, не заявившее о применении специального режима, использует ОСНО.
Далее ИП необходимо зарегистрировать (при желании) печать, открыть расчетный счет в банке, получить письма с кодами статистики, номерами регистрации в фондах.
Сколько патентов нужно покупать для грузоперевозок между регионами
Межрегиональному ИП-грузоперевозчику достаточно купить 1 патент, если в остальных субъектах РФ находятся только его клиенты-грузополучатели и грузоотправители. Однако, ИП вправе получать доходы от ведения своего бизнеса только в том регионе РФ, где он встал на учет в ИФНС и перешел на ПСН.
Кроме того, согласно разъяснениям Минфина, если ИП перешел на ПСН и получил патент в своем регионе прописки и госрегистрации своего ИП, то он вправе оформить еще один патент в ином российском регионе. В то же время бывает так, что договор перевозки груза заключается в том регионе РФ, где ИП оформил патент, а пункт отправления (назначения) груза расположен в ином субъекте РФ. Тогда ИП вправе не оформлять второй патент во втором другом регионе РФ.
В итоге бизнесмен вправе заниматься межрегиональной грузоперевозкой в рамках 1-го патента, оформленного по месту госрегистрации его ИП в ИФНС. В регионе госрегистрации ИП на ПСН и оформления договора перевозки груза должны решаться и иные вопросы грузоперевозки: принятие заявок от диспетчера, ремонт авто, найм водителей, принятие оплаты от контрагента и др. Это позицию подтверждают и суды и налоговая.
Пример! Предприниматель прописан в Великом Новгороде. Здесь же он получил патент в ИФНС на грузоперевозку. В итоге, чтобы работать на 1 патенте, именно в Великом Новгороде ИП нужно оформлять со своими контрагентами договора перевозки груза (место составления договора — Великий Новгород). Так, это могут быть договора:
- С первым контрагентом — на перевозку груза из Великого Новгорода в Белгород.
- Со вторым — на грузоперевозку из Новгородской области в Тамбов.
- С третьим — на грузоперевозку из Пскова в Санкт-Петербург.
В данном случае ИП не надо получать доп. патенты.
ЕНВД
Единый налог на вмененный доход считается более выгодным налоговым режимом при грузоперевозках. Но тут многое зависит от места жительства ИП. Дело в том, что ЕНВД действует не везде. Вводить ли эту систему на территории города или иного поселения, решают местные власти. Они же определяют список видов деятельности, в отношении которых этот режим вводится. Однако базовые направления бизнеса для «вмененки» прописаны в Налоговом кодексе (статья 346.26), и перевозка грузов как раз входит в этот список. Но есть ограничение — у ИП должно быть не более 20 машин.
Ставка ЕНВД по умолчанию — 15%, хотя местные законодатели могут снизить ее до 7,5%.
Налоговая база за каждый месяц рассчитывается так: Базовая доходность * Физический показатель * К1 * К2
Параметры этой формулы обозначают:
- Физический показатель для грузоперевозок — это количество машин.
- Базовая доходность — сумма вмененного дохода, который предприниматель может получить в месяц на единицу физического показателя.
- К1 — коэффициент-дефлятор, который ежегодно рассчитывается Минэкономразвития в зависимости от уровня инфляции.
- К2 — понижающий коэффициент, который устанавливается местными властями для облегчения налоговой нагрузки. Он может быть разный в зависимости от вида деятельности и местности, но не более 1.
Если количество машин в течение года не меняется, то ЕНВД можно рассчитать по формуле: Налоговая база за месяц * 12 месяцев * 15%. Чтобы рассчитать ЕНВД для ИП из примера, соберем все нужные данные в таблицу.
Показатель Значение Физический показатель (статья 346.29 НК РФ) 3 автомобиля Базовая доходность (статья 346.29 НК РФ) 6 000 рублей в месяц на 1 автомобиль К1 в 2021 году (приказ Минэкономразвития России от 30 октября 2018 года № 595) 1,915 К2 для грузоперевозок в городе Чехове (решение городского Совета депутатов от 9 ноября 2012 года №71/10) 1 Ставка налога 15% Количество месяцев 12
Расчет будет выглядеть так: 6 000 * 3 * 1,915 *1 * 12 * 15% = 62 046 рублей.
Как и на упрощенной системе с объектом «Доходы», на ЕНВД можно вычесть из суммы налога страховые взносы. Правило такое же: если у ИП есть сотрудники, то он может уменьшить налог за счет взносов на 50%. Значит, предпринимателю предстоит уплатить в бюджет всего: 62 046 / 2 = 31 023 рубля.