Находиться не по юрадресу стало опасно: новый черный список ИФНС и революционные изменения с сентября 2021 года

Покупка юридического адреса или взятие его в аренду новоиспеченными и неопытными предпринимателями иногда оборачивается неприятностями, касающимися попадания в черные списки ИФНС (инспекции Федеральной налоговой службы). Об этом не предупреждается заранее, владелец узнает эти нюансы позже, когда дело упирается в недоверие со стороны банков, например.

Однако это можно предотвратить, если заключать сделку с надежными организациями например тут www.prime-law.ru . Полезно также своевременно проверять количество организаций на место, используя соответствующие сайты с платными и бесплатными услугами, официальный сайт ФНС, где отображаются регулярно обновляющиеся списки.

Что это такое

В начале 2006 года стартовала программа, предназначенная бороться с организациями, отличающимися краткосрочной деятельностью. Для этого была проведена контрольная проверка мест, где числятся различные компании. По закону их не может быть более 10 на помещение.

Те, кто осуществил покупку юридического адреса (аренду), не проверив количество зарегистрированных там фирм, попадает в черный список ИФНС. Причем перечень мест не обновлялся с того периода времени и стал не столь актуальным. Потому теперь каждый, кто случайно или намеренно попал в такую ситуацию, для осуществления госрегистрации фирмы должен предоставить документальное подтверждение от собственника постройки и договор аренды.

Также было принято решение о периодической проверке массовых мест регистрации банками с выездом на локацию, о необходимости личных встреч учредителей с госорганами. И результат данных мероприятий будет иметь преимущество, по сравнению с устаревшим перечнем.

Читайте также:  Кто такие взаимозависимые лица и почему их не любит налоговая

ФНС, Центробанк и МВД создадут черный список юрлиц

По информации «Известий», Федеральная налоговая служба, Министерство внутренних дел и Центробанк займутся созданием общего черного списка, куда войдут компании, причастные, по мнению ведомств, к незаконным финансовым операциям. Храниться он будет на сайте Центробанка и доступ к нему будет открыт для коммерческих банков. Такое решение было принято на заседании межведомственной рабочей группы по противодействию незаконным финансовым операциям (МРГ) в конце ноября под председательством помощника президента Евгения Школова (протокол заседания есть у «Известий»).

МРГ создана 30 июля 2012 года по распоряжению президента Владимира Путина и координирует работу всех органов власти по противодействию незаконным финансовым операциям (вывод капитала за рубеж, уклонение от уплаты налогов, отмывание денег). В состав МРГ входят директор Росфинмониторинга Юрий Чиханчин, помощник президента Эльвира Набиуллина, министр финансов Антон Силуанов, представители ФНС, прокуратуры, ФТС, ФСБ, Федеральной службы по контролю за оборотом наркотиков, Федеральной службы по финансовым рынкам и Следственного комитета.

На совещании группы 20 ноября 2012 года принято решение о создании базы данных организаций, владельцы которых официально заявляли о непричастности к их созданию и деятельности, компаний, отсутствующих по юридическому адресу или оформленные по адресам массовой регистрации, а также фирмы дисквалифицированных лиц.

Судя по списку компаний, которые попадут в новую базу, в правительстве озабочены массовой регистрацией компаний на так называемых «номинальных директоров» (а по сути «номинальных учредителей»). С некоторой периодичностью УФНС в разных регионах публикуют на своих сайтах текст с предупреждением. В нем описывается модель незамысловатого бизнеса регистраторов: за небольшие деньги гражданам предлагается представить свои паспортные данные и временно стать «номинальным директором» компании. Юридические фирмы (именно так именуются мошенники на сайтах налоговиков) уверяют клиентов, что в последующем юридическое лицо будет переоформлено на имя «настоящего» директора и никаких неприятных последствий не будет.

По словам налоговиков, после получения приглашения в налоговую граждане начинают писать о непричастности к созданию и деятельности созданных на их имя компаний. Но так как компании зарегистрированы без нарушений, освободить граждан от ответственности налоговая не может.

Понятие «номинальный директор» в законодательстве о госрегистрации юрлиц отсутствует. Поэтому граждане, добровольно представившие свои документы (паспорт, свидетельство о постановке на учет в налоговом органе и др.) и подписавшие заявление на госрегистрацию фирм, являются учредителями (руководителями) указанных компаний. Запись о госрегистрации может быть признана незаконной только по решению суда.

По словам адвоката Нины Ереминой, «номинальное директорство» — достаточно распространенное явление, и вспышки обращений в УФНС периодически возникают в регионах. Поэтому МРГ, вероятно, увидела необходимость в фиксировании подобных случаев, полагает Еремина. Списки, в которых будут отражаться компании, владельцы которых официально заявляли о непричастности к их созданию и деятельности (то есть подавшие соответствующее заявление в УФНС), могут помочь тем же банкам в проверке «чистоплотности» контрагентов.

Следующая категория компаний, которые попадут в объединенную базу данных, — фирмы недобросовестных предпринимателей, дисквалифицированных по решению суда. Проступки, за которые грозит дисквалификация (нарушение законодательства о труде, фиктивное и преднамеренное банкротство, фальсификация бухгалтерских и иных учетных документов, нарушения при госрегистрации юрлиц и др.), перечислены в Кодексе об административных правонарушениях (КоАП).

Руководствуясь ст. 14.25 КоАП, налоговики через суды дисквалифицируют «однодневщиков» на срок до трех лет — запрещают предпринимателям, уличенным в противоправных действиях, занимать руководящие должности и создавать новые фирмы. Причем за различные проступки по разным статьям КоАПа лишить такого права могут учредителей, руководителей и даже бухгалтеров, а принятие этих неблагонадежных лиц (в период отбывания ими наказания) на ответственные должности обернется для законопослушных компаний штрафом до 100 тыс. рублей.

ФНС уже с 2002 года формирует реестр дисквалифицированных лиц. В нем указываются личные данные гражданина, лишенного права занимать определенную должность, дата совершения им правонарушения, сведения о суде, вынесшем соответствующее решение, и прочее. В постановлении правительства говорится, что информация, содержащаяся в реестре, является открытой. Для ее получения необходимо оформить запрос, который будет рассмотрен в течение пяти дней. Центробанк также ведет списки дисквалифицированных лиц, но они являются закрытыми, сообщил «Известиям» источник, близкий к Банку России. Такие базы используются при согласовании на руководящие должности в коммерческие банки территориальными подразделениями регулятора.

Третью категорию списка формируют компании, которые отсутствуют по юридическому адресу или имеют «массовую регистрацию». Проверить, используется тот или иной адрес для массовой регистрации, сейчас можно на сайте ФНС. Для этого нужно ввести конкретный адрес компании, и система проверяет наличие его в базе данных. По сути система показывает, зарегистрировано ли по «нужному» адресу несколько юрлиц. Источник в ФНС рассказывает, что ведомство уже разработало черный список адресов массовой регистрации. При подаче документов на регистрацию предприятия по адресу, включенному в этот список, можно получить отказ.

Из протокола заседания МРГ следует, что черные списки будут формироваться при взаимодействии МВД, ФНС и ЦБ и эти сведения будут аккумулироваться на сайте ЦБ. Но неизвестно, насколько широк будет доступ к этим спискам. Возможно, воспользоваться им смогут только представители коммерческих банков для проверки своих клиентов.

Пока непонятно, как технически будут формироваться списки, регламент еще не отработан, сказал источник «Известий» в ЦБ. Он не подтвердил, что они будут в конечном итоге публиковаться именно на сайте регулятора, и предположил, что списки было бы логичнее размещать на сайте ФНС, поскольку у налоговиков в этом вопросе больше наработок.

В ФНС не ответили на запрос «Известий».

— Идея о формировании черных списков неплоха, — комментирует зампред Ланта-банка Дмитрий Шевченко. — Более того, заслуживает внимания и то обстоятельство, что формированием списков будет заниматься ни кто-то один, а несколько госструктур со своей зоной ответственности. Это может быть позитивным в первую очередь для организаций, которые ведут прозрачный бизнес. Например, в сфере налогообложения уже не придется доказывать, проявил или нет налогоплательщик разумную заботливость и осмотрительность при выборе контрагента. Эти списки нужно, безусловно, делать открытыми.

Читайте также:  Какие сведения о государственной регистрации нужно размещать на Федресурсе

— Как бы ни выглядели списки и где бы они ни были опубликованы, их составители и публикаторы рискуют столкнуться с серьезными исками о защите деловой репутации, поскольку негативный характер черного списка достаточно очевиден, — комментирует партнер, руководитель налоговой практики Goltsblat BLP Евгений Тимофеев. — Судя по информации, в черном списке окажется большинство компаний, арендующих офисы в крупных офисных центрах, эти центры рутинно попадают в разряд «адресов массовой регистрации».

Отсутствие по юридическому адресу и регистрация в местах массовой регистрации сами по себе не являются противозаконными, вместе с тем публикация такой информации, безусловно, нанесет вред деловой репутации компаний и предпринимателей, что является недопустимым, соглашается старший юрист коллегии адвокатов «Юков и партнеры» Марина Краснобаева.

Главный недостаток инициативы — это устаревание информации, содержащейся в списках, замечает начальник направления налогового права, финансов и кредита Елена Муратова.

— Вновь рожденная фирма-однодневка, предлагающая свои услуги, либо организация, вставшая на путь недобросовестности, в данный список не попадет. Срок эксплуатации однодневки заметно сократится. При этом не исключены злоупотребления или просто ошибки при составлении данных списков, — говорит она.

Предлагаемые меры вряд ли сильно уменьшат число незаконных операций, бизнес просто найдет решение, как обойти этот способ борьбы за «чистоту рядов», резюмирует управляющий партнер группы юридических и аудиторских Ольга Пономарева. Сами по себе такие списки, как и попадание в них, не будут иметь никаких последствий, пока в этом вопросе не появится добротный юридический механизм, о создании которого пока речи не идет.

Последствия открытия компании, находящейся в черном списке в ИФНС

С покупкой юридического адреса (аренда тоже сюда относится) следует быть аккуратными и делать это только у надежных организаций. Одна из надежных организаций www.prime-law.ru. Они проверяют место, предоставляемое клиентам, по базам, исключают риски и имеют прозрачные намерения, упорядоченную документацию. Если поступать в этом деле опрометчиво, то бизнес подвергается следующим угрозам:

1. Повышенный контроль ИФНС. Будут приезжать на место представители налоговой службы, осуществляться внеплановые проверки, в чем мало приятного.
2. Отклонения запроса на открытие компании. Это означает потерянное время и финансы, вложенные в начало (госпошлина, подготовка документации, прочее).
3. Сложности с открытием счетов, в итоге проваленные сделки.

Это основные негативные последствия, в индивидуальных случаях их может быть больше. Эти моменты важно предусмотреть и предотвратить, сотрудничая только с проверенными организациями. Иногда это выходит дороже, но гораздо дешевле потенциальных потерь в результате доверия мошенникам.

Как можно осуществить проверку

При покупке юридического адреса можно проверить его статус не только в ИФНС. Это может сделать и частное или юридическое лицо без посторонней помощи. При желании есть возможность воспользоваться бесплатными ресурсами, хотя платные варианты также существуют.

Один из способов заключается в посещении сайтов, где отображаются списки массовых регистраций юр. лиц. Только стоит осторожно выбирать источник, так как часто оказывается, что он предоставляет устаревшую, не обновленную информацию. Свежие специальные подборки мест регистрации нужны для полной картины ситуации в выбранном городе.

Для получения абсолютно надежных сведений следует посетить официальный сайт Федеральной налоговой службы. Там изложена полная информация, касающаяся всех регионов Российской Федерации, указаны все адреса, попадающие в реестр при государственной регистрации организаций. Этим занимаются люди, в чьих интересах выдавать полные и актуальные списки массовых мест регистрации организаций.

Как проверить юр. адрес на сайте Федеральной налоговой службы (ФНС)

Данный сайт вмещает тысячи мест массовой регистрации юр. лиц, они всегда актуальны и регулярно обновляются. То есть, это информация «из первых уст». Чтобы осуществить проверку, следует:

1. Используя любой удобный браузер, набрать в поисковике название ФНС, из перечня результатов перейти на официальный сайт.
2. Найти там специальный онлайн-сервис.
3. На страничке этого раздела использовать выпадающие пункты.
4. Там понадобится указать основные сведения о регионе, городе, улице, номере здания.
5. После подтверждения пользователем информации внизу окна, система выдает данные, касающиеся юрадреса. Отображается количество фирм, зарегистрированных по нему (перечисления названий и прочих реквизитов нет, только цифра, касающаяся конкретного местоположения постройки).

Это не сложная процедура, но обязательная, особенно накануне подписания договора аренды и заключения прочих сделок. Это даст точное понимание о настоящих цифрах, свидетельствующих о количестве зарегистрированных на месте компаний, а не тех данных, что были объявлены арендатором или собственником. То есть, такая простая, но важная, проверка позволит избежать обмана или других неприятностей в будущем.

История вопроса

Поводом для исключения BVI из черного списка стало полное «обеление» этого офшора в текущем году. Для повышения прозрачности бизнеса власти BVI предприняли целый ряд мер. Ключевая из них — в июле 2021 года в BVI начал действовать централизованный реестр собственников бизнеса Система безопасного поиска бенефициарного владения (Beneficial Ownership Secure Search System, BOSS). В реестр заносятся данные всех зарегистрированных на островах бизнес-структур, включая имя, дату рождения и гражданство владельца.

Сама система не является публичной, но власти BVI располагают автоматическим доступом к ней. Из нее же они будут предоставлять и информацию по запросам российских налоговиков.

BVI стали первой офшорной юрисдикцией, создавшей государственную базу данных о бенефициарах. Создание подобных баз данных о бенефициарах предусмотрено 4-й директивой ЕС против отмывания денег (4th Anti-Money Laundering Directive, AMLD4), принятой еще в 2015 году. В базах данных должна содержаться информация о реальном владельце — бенефициаре компании, даже если тот контролирует ее через цепочку офшорных фирм. В этом отличие баз данных бенефициаров от таких реестров, как, например, СПАРК или ЕГРЮЛ, где раскрываются номинальные владельцы.

Читайте также:  Смета при упрощенной системе налогообложения (УСН) обновлено на 2021 г.

ФНС убрала Британские Виргинские острова и Южную Корею из списка офшоров Бизнес

Согласно российскому законодательству бенефициарным владельцем считается физическое лицо, которое владеет или контролирует более 25% капитала компании (такое определение приведено в законе о противодействии легализации (отмыванию) денежных средств, полученных преступным путем, и финансированию терроризма).

Как предотвратить неприятности с юрадресом: советы

Если иметь базовые знания и понимание специфики процедуры оформления юрадреса, можно предотвратить большинство проблем, связанных с попаданием в черный список. Советы:

1. Осуществлять покупку юридического адреса у собственников, использовать услуги надежных компаний.
2. Перед заключением сделки проверять количество зарегистрированных организаций на место. Их не должно быть более десяти единиц на один юрадрес.
3. При проверке использовать только те сайты, где информация постоянно обновляется, а лучше использовать официальный сайт Федеральной налоговой службы.
4. Понимать, что правильная сделка всегда включает: заключение договора аренды, подтверждение собственника, другое.

Это общая информация, но есть множество нюансов, использующихся недобросовестными арендаторами. Это позволяет им проворачивать мошеннические схемы, пользуясь неопытностью и неполными знаниями клиентов. Потому правильно обращаться к проверенным продавцам, доказавшим надежность.

Обмен информацией

После вступления в силу приказа ФНС об исключении BVI из черного списка офшоров обмен информацией о реальных владельцах компаний, зарегистрированных на островах, между налоговыми ведомствами России и BVI будет регулярно происходить на основании Конвенции о взаимной административной помощи по налоговым делам.

Власти BVI подписали эту конвенцию в 2021 году. В 2017-м обмен происходил в тестовом режиме, а с 2018-го, после исключения BVI из черного списка офшоров, станет регулярным, а главное — довольно оперативным, пояснили РБК в ФНС. «В следующем году мы рассчитываем уже на регулярный обмен информацией с налоговыми органами BVI. Мы ожидаем, что будем получать от властей BVI содержательные ответы на наши запросы и в разумные сроки (три-четыре месяца)», — пояснил РБК Дмитрий Вольвач.

Это существенно быстрее, чем по имевшимся ранее каналам. Если действовать через Интерпол, как это происходит в случае с офшорами из черного списка, получение нужных сведений займет гораздо больше времени, указывают опрошенные РБК эксперты. «У налоговых органов существует возможность запросить информацию в любом офшоре через Интерпол. Но, во-первых, Интерпол может и отказать в запросе, а если даже и не откажет, то ответа придется ждать примерно год. Во-вторых, в Интерпол налоговая служба обращается не напрямую, а через МВД, что не упрощает процедуру», — поясняет старший советник юридической Сергей Нестеренко.

ФНС России также планирует отвечать на запросы коллег с BVI, если таковые последуют.