Нужна ли онлайн-касса на патенте для ИП: применение кассового аппарата на ПСН для индивидуальных предпринимателей

В этой статье мы разберемся, нужна ли онлайн-касса для различных ИП на действующем патенте. Это специальный налоговый режим, в котором возможность его использования зависит от количества сотрудников, уровня дохода и используемых видов деятельности. Некоторые предприниматели получат в 2021 году отсрочку, но не все. Большая часть крупного и среднего бизнеса уже перешли на измененные условия, теперь дело за малым. Давайте разберемся, кому и как придется это внедрять.

Что говорится в законодательстве

Существует основной нормативный акт, который призван регулировать применение ККМ. Это ФЗ №54, принятый еще в 2003. Но это не значит, что он — единственный в этой сфере призван следить за использованием техники. В 2021 провели реформу оборудования, в результате чего главный закон изменился.

Есть 2 принципиальных изменения:

• ИП стоит задействовать онлайн-кассы при взаимодействии с физлицами в наличном виде и в безнале. В этих аппаратах установлен модуль памяти — фискальный накопитель, который создан для хранения операций электронно. При этом ККТ необходимо подключать к интернету, так как техника обязана передавать данные в ФНС. Менять устройство придется раз в 1-3 года в зависимости от направления деятельности и применяемой системы.
• Использовать кассу следует как при приеме, так и для выдачи наличных. Это касается любых расчетов, включая карты и виртуальные средства. Обновленные правила распространяются на покупку и на возврат средств, на взаиморасчеты с предоплатой, кредитами, рассрочками. Касается это также выдачи денег за сдачу лома или металлов.

Новые требования вводили понемногу, частями. В первую очередь это коснулось субъектов, которые трудятся на ЕНВД. Позже — для остальных.

Затем выявили и утвердили перечень сфер деятельности, которым могут существовать без онлайн-кассы. Их выделили в 2 пп закона 54.

Читайте также:  Налоговая амнистия Путина: как россиянам простят долги

Туда вошли:

• торговля, которая осуществляется методом развоза или разноса;
• реализация продукции на ярмарках;
• продажа некоторых разновидностей товаров.

Не понадобится ККТ для ИП на любом патенте няням, обучающим на дому, сиделкам и иным видам. Касается это тех, кто сдает в аренду жилье в собственности.

Онлайн-кассы для ИП в 2021 году

Для начала давайте разберемся, что же такое онлайн-касса (онлайн ККТ). Онлайн-касса — это электронное устройство, которое автоматически передает информацию о проведенных расчетах в налоговую инспекцию.

В каждой онлайн-кассе установлен фискальный накопитель. Так, онлайн-кассы отличаются от ККТ прежнего образца тем, что у них нет ни фискальной памяти, ни электронной защищенной контрольной ленты (ЭКЛЗ). Вместо них онлайн-кассы имеют фискальный накопитель. Это программно-аппаратное шифровальное (криптографическое) средство, которое хранит и защищает информацию о платежах. Фискальный накопитель находится в опломбированном корпусе и содержит ключи для шифрования данных, которые пересылаются в ИФНС. Регистрация вновь вводимых кассовых аппаратов с 01.02.2017 осуществляется только с обязательной онлайн-передачей данных о наличных расчетах. Это значит, что если предприниматель должен работать с ККТ, то он обязан использовать ККТ в виде онлайн-кассы.

Но это еще не все. Кроме приобретения кассового аппарата, нужно заключить договор с оператором фискальных данных (ОФД) и приобрести фискальный накопитель. ОФД — организация, которая имеет государственное разрешение на хранение и передачу в налоговую фискальных данных (данных о налогооблагаемых расчетах). Список аккредитованных операторов фискальных данных можно найти на официальном сайте ФНС. Операторы взимают абонентскую плату за свои услуги (обычно в размере от 100 до 500 рублей за один аппарат). У онлайн-касс есть свои преимущества:

• если дополнительно приобрести у ОФД электронную подпись, то онлайн-кассу можно зарегистрировать без визита в УФНС. Раньше предпринимателю необходимо было стоять в очередях в отделениях ФНС для регистрации аппарата;
• современные онлайн-кассы синхронизируются с аналитическими программами и онлайн-бухгалтерией, что значительно упрощает бухгалтерский и налоговый учет и дает возможность предпринимателю вести его самостоятельно, без привлечения бухгалтера;
• значительное сокращение кассовой документации;
• по отзывам предпринимателей, выездные проверки предприятий с онлайн-кассами стали проходить значительно реже.

На «Клерке» есть отдельный онлайн-курс про ККТ. Рассказываем, как работать с онлайн-кассами без штрафов. Записывайтесь вот тут и оплачивайте сразу картой. Получайте скидку 30 %.

Помимо того, что скрыть доходы от налоговой при онлайн-кассе значительно сложнее, недостатком новых касс является относительно высокая стоимость современного кассового аппарата и также дополнительные расходы.

Так, добавочно к онлайн-кассе приобретается фискальный накопитель, который можно приобрести только на 36 месяцев, если предприниматель использует УСН, ПСН или ЕСХН. На общей системе налогообложения можно приобрести накопитель на меньший срок. В среднем комплект с онлайн-кассой, фискальным накопителем и договором с ОФД обойдется в 20 тыс. рублей.

Однако для некоторых видов деятельности, например, торговли алкоголем нужны специальные кассы, что увеличивает итоговую стоимость. На рынке представлены онлайн-кассы стоимостью 3–4 тыс. рублей без учета фискального накопителя и стоимости услуг ОФД, однако такие варианты не очень удобны в использовании.

Для вновь зарегистрированного ИП есть смысл не покупать онлайн-кассу, а взять комплект в аренду. Некоторые операторы предлагают такую услугу. Так, аренда комплекта с современной компактной кассой от Сбербизнеса стоит от 2 300 рублей в месяц.

Не следует путать онлайн-кассу с эквайрингом. Эквайринг — это расчеты с покупателями с помощью банковских карт. Обычно для эквайринга требуется покупать отдельное устройство и оплачивать эту услугу как дополнительную, но некоторые поставщики онлайн-касс предлагают устройства «два в одном»: онлайн-касса и эквайринг в одном аппарате. Это очень удобно для индивидуальных предпринимателей, так как возможность оплатить картой привлекает большее количество клиентов.

По общему правилу применение онлайн-ККТ при расчетах с населением обязательно для индивидуальных предпринимателей, даже если прибыль пока не ожидается. Однако есть ряд исключений, которые мы рассмотрит далее.

Принципы для ПСН

Этот тип налогообложения применяется обычно малым предпринимательством. Для них были предусмотрены специальные льготы. Какие из них можно использовать конкретному бизнесу — зависит от направления и людей в подчинении. Решать, потребуется ли пользоваться ККМ, требуется отдельно для каждого случая.

Читайте также:  Использование бланков строгой отчетности: актуальные требования

Нюансы законодательства:

• В 2 пп 54 закона перечислены направления, в которых есть необходимость задействовать ККТ. Все прочие подвиды временно не попадают под требование.
• До 1.07.2018 следовало приобрести и настроить онлайн-кассы всем ИП, которые занимаются общепитом или перепродажами, а также наняли сотрудников.
• Всем остальным пользователям патента нужно было обзавестись техникой до 1.07.2019. Это касается тех, на кого исключения не распространялись.

Но позже, 6 июня 2021 подписали закон 129, в котором была введена отсрочка до июля 2021. Эти правки относились к тем, кто продавал товары или услуги собственного изготовления. Причем коснулось это не только тех, кто находится на ПСН, но и на других режимах.

Но когда предприниматель нанимает работать хотя бы одного работника, он уже не может пользоваться этой отсрочкой. С момента трудоустройства сотрудника ему предстоит в течение 30 суток приобрести и установить кассовый аппарат.

ККТ при патенте

ИП, применяющие ПСН, должны использовать ККТ и формировать кассовые чеки при расчетах. Согласно Федеральному закону от 22.05.2003 № 54-ФЗ, расчетом считается получение или выплата денег в наличной или безналичной форме за товары, работы и услуги, выдача или погашение займов, привлеченных для их оплаты, выдача или получение другого встречного представления за них, а также зачет или возврат предоплаты или аванса. Во всех перечисленных случаях необходимо применять онлайн-кассу.

Важно

О применении ККТ пользователями, осуществляющими расчеты за маркированные товары

Кроме того, ККТ нужно использовать при некоторых узкоспециализированных операциях, к примеру, при приеме ставок и выплате денежного выигрыша в азартной игре, приеме денежной платы за лотерейные билеты, выплате выигрыша в лотерею, выдаче или получение обменных знаков игорного заведения и денег в обмен на них.

Готовые решения для всех направлений

Магазины
Мобильность, точность и скорость пересчёта товара в торговом зале и на складе, позволят вам не потерять дни продаж во время проведения инвентаризации и при приёмке товара.

Узнать больше

Склады

Ускорь работу сотрудников склада при помощи мобильной автоматизации. Навсегда устраните ошибки при приёмке, отгрузке, инвентаризации и перемещении товара.

Узнать больше

Маркировка

Обязательная маркировка товаров — это возможность для каждой организации на 100% исключить приёмку на свой склад контрафактного товара и отследить цепочку поставок от производителя.

Узнать больше

Читайте также:  Статья 199 УК РФ. Уклонение от уплаты налогов, сборов, подлежащих уплате организацией, и (или) страховых взносов, подлежащих уплате организацией — плательщиком страховых взносов (действующая редакция)

E-commerce

Скорость, точность приёмки и отгрузки товаров на складе — краеугольный камень в E-commerce бизнесе. Начни использовать современные, более эффективные мобильные инструменты.

Узнать больше

Учреждения

Повысь точность учета имущества организации, уровень контроля сохранности и перемещения каждой единицы. Мобильный учет снизит вероятность краж и естественных потерь.

Узнать больше

Производство

Повысь эффективность деятельности производственного предприятия за счет внедрения мобильной автоматизации для учёта товарно-материальных ценностей.

Узнать больше

ЕГАИС

Исключи ошибки сопоставления и считывания акцизных марок алкогольной продукции при помощи мобильных инструментов учёта.

Узнать больше

RFID

Первое в России готовое решение для учёта товара по RFID-меткам на каждом из этапов цепочки поставок.

Узнать больше

Сертификация для партнеров

Получение сертифицированного статуса партнёра «Клеверенс» позволит вашей компании выйти на новый уровень решения задач на предприятиях ваших клиентов..

Узнать больше

Инвентаризация

Используй современные мобильные инструменты для проведения инвентаризации товара. Повысь скорость и точность бизнес-процесса.

Узнать больше

Мобильная автоматизация

Используй современные мобильные инструменты в учете товара и основных средств на вашем предприятии. Полностью откажитесь от учета «на бумаге».

Узнать больше Показать все решения по автоматизации

Какой кассовый аппарат подойдет ИП на ПСН

Организации и ИП на патенте, которым кассовый аппарат все-таки нужен, столкнутся перед нелегким выбором. Как подобрать модель, оптимально подходящую под запросы конкретного бизнеса?

Читайте также:  Грузоперевозки с НДС или без НДС для ИП и ООО – основные различия

Кассовые аппараты на патенте

Смарт-терминалы — это кассы с современным техническим оснащением и программным обеспечением, ориентированные на малый и средний бизнес. Обычно смарт терминал оснащается сенсорным экраном, имеет принтер чека, встроенный в корпус, также может включать в себя аккумулятор, камеру и др. Множество разъемов позволяют подключать все необходимое: сканер штрихкода, эквайринг, весы, денежный ящик, электронную подпись и прочее. Выполняет смарт терминал привычные кассиру задачи, однако обновленное программное обеспечение оказывает немалую помощь и владельцу бизнеса. Так например многие производители синхронизировали свои аппараты посредством облачных технологий с личным кабинетом, где возможно полное управление терминалом. Там можно внести товары или услуги, отредактировать карточки и цены, внести сотрудников и следить за их работой, отслеживать их эффективность, работать с перемещениями товаров, вести складской и товарный учет. Можно работать с закупками. Касса передает в личный кабинет статистику, что позволяет умной программе выявить самые популярные и не популярные товары, создавать графики и отчеты. И это далеко не весь функционал. Набор возможностей может отличаться в зависимости от производителя и модели.

Эвотор 7.2

Смарт-терминал для малого и среднего бизнеса. Позволяет подключить самое необходимое оборудование. Работает от сети. Печатает чеки узкого формата. Имеет бесплатную кассовую программу с личным кабинетом и магазин приложений.

Узнать подробнее

Автономные устройства — модели с монохромным экраном (черно-белым), механическими кнопками, встроенным принтером чеков для малого и микробизнеса. Такие кассовые аппараты больше всего напоминают старые модели с ЭКЛЗ, но при этом они полностью соответствуют законодательству: подключаются к интернету, работают с ФН, ОФД, выполняют передачу данных. Такие устройства простые и подходят для работы с ограниченной номенклатурной базой (чем меньше товаров или услуг, тем удобнее пользоваться такой моделью). Устройства обычно не поддерживают работу с маркировкой или ЕГАИС (хотя есть и исключения), что весьма ограничевает их сферу применения. Оптимальны автономные устройства для услуг.

Атол 91 Ф

Автономная кнопочная касса с принтером чеков с поддержкой 3G, Wi-Fi, Ethernet, Bluetooth, USB-разъемом для работы в течение 8 часов без подзарядки. Идет в комплекте с личным кабинетом для удобного добавления номенклатуры.

Узнать подробнее

Фискальные регистраторы — ККТ для учета кассовых операций и печати чеков, устройство ввода отсутствует, полноценная работа возможна при подключении к ПК, планшету или ПОС-терминалу, подходит для любого типа бизнеса. ФР работает с фискальным накопителем, выполняет печать чеков, передает данные ОФД. Различаются регистраторы по скорости и формату печати, наличию интерфейсов.

Вики Принт 57Ф

Универсальный фискальный регистратор с печатью узкого чека, поддержкой печати QR-кодов, разъемами USB, RS-232 и для денежного ящика. Подойжет для точек с небольшой проходимостью.

Узнать подробнее

Мобильные терминалы — аппарат со встроенным аккумулятором, представлен в виде сенсорного смарт-терминала. Подходит такое устройство для выездной торговли, работы курьеров, торговли на рынках, сферы услуг. Маленький и компактный мобильный терминал включает в себя и чекопечатающее устройство. Принтер обычно помещается в верхний отсек. Также терминал может быть оборудован фотокамерой сканером для считывания этикеток. Мобильные терминалы, как и смарт-терминалы, успешно используют современные технологии: имеют удобную кассовую программу и личный кабинет.

МТС 5

Сенсорный мобильный терминал для работы до 24 часов без подзарядки. Предустановлена бесплатная кассовая программа. Можно дополнив подключив платный товароучет от МТС по форме подписки.

Узнать подробнее

Кассовые аппараты с эквайрингом — чаще всего такой тип представлен мобильными устройствами. В последннее время все чаще требуются терминалы, принимающие оплату картами. Особенно это касается интернет-магазинов с курьерами, выездной торговли и служб доставки, ресторанов с доставкой еды. Мобильные кассовые аппараты с эквайрингом позволяют принимать наличные и безналичные платежи, а все необходимое входит в корпус компактной кассы.

Эвотор 5i

Смарт-терминал с сенсорным экраном позволяет принимать наличные и безналичные платежи. Аппарат поставляется с бесплатной кассовой программой и личным кабинетом. Есть магазин приложений.

Узнать подробнее

Автоматизированные системы — устройства, помещенные в специальном дата-центре, которые не печатают бумажные чеки и не имеют устройств ввода, подключаются к платформам сайтов и позволяют принимать платежи через них. Такая система разработана специально для интернет-магазинов. Ведь пользователю сайта гораздо удобнее оплатить покупку прямо на сайте магазина.

Атол Онлайн

Онлайн касса для интернет магазина, которая приобретается по форме аренды. Интегрируется с большинством сайтов, имеет личный кабинет управления. Техподдержка и обслуживание 24 часа. Подходит как для небольшого, так и крупного магазина.

Узнать подробнее

POS-системы — комплект оборудования на основе ПК или терминала, фискального регистратора и дополнительных устройств (сканера штрихкодов, торговых весов и прочего). Такие наборы оборудования предназначены для полноценной укомплектовки рабочего места кассира. Наиболее востребованы POS системы среди крупного бизнеса (супермаркеты, гипермаркеты, магазины с большим потоком покупателей).

Вики Микро

Представляет собой мини-POS-систему, состоящую из кассового планшета и фискального регистратора на выбор. Подходит для бизнеса в любой сфере, особенно для торговли алкоголем с ЕГАИС.

Узнать подробнее

В целом, критерии выбора следующие:

• набор интерфейсов для подключения внешних устройств;
• поддержка ЕГАИС или возможность интеграции с ГИС МТ «Честный ЗНАК» (при обороте алкоголя или маркированных товаров);
• скорость печати, наличие автоотреза, в зависимости от проходимости;
• производительность;
• возможность работы в автономном режиме за счет встроенного аккумулятора;
• наличие картридера для приема банковских карт;
• возможность подключения к личному кабинету для удаленного контроля и другие.

Мобильный кассовый аппарат стоит приобрести в случае, если вы осуществляете выездную торговлю или доставку, имеете небольшой бизнес (можно использовать как стационарное переносное устройство). Во все же остальных случаях удобнее выбрать стационарную модель.

Установить кассовый аппарат для ИП на патенте в 2021 году можно с помощью компании Мультикас. В каталоге — известные модели оборудования от ведущих производителей. Клиенты получают возможность купить кассу для патента по доступной цене, а также воспользоваться сопутствующими услугами. Специалисты оперативно зарегистрируют ККТ в ФНС, помогут получить электронную подпись всего за один день, а также предоставят консультацию по любым вопросам.

Популярные товары

В наличии (Арт. 100009)

Онлайн-касса Эвотор 7.2

• Для малого и среднего бизнеса
• Сенсорный экран
• Бесплатная кассовая программа и магазин приложений
• Удобное добавление товаров/услуг на кассе или в личном кабинете

20.500 5,0 rating

Подробнее

В наличии (Арт. 100010)

Онлайн-касса МТС 5

• До 24 часов без подзарядки
• Встроенная камера-сканер
• 3G, WIFI, Bluetooth
• Быстрая печать чека 75 мм/сек.
• Возможность ведения товарного учета

12.500 5,0 rating

Подробнее

В наличии (Арт. 100011)

Онлайн-касса aQsi 5 Ф без эквайринга

• Мобильная онлайн-касса, подойдет курьерам или для мобильной торговли
• Сенсорный экран
• Бесплатная товароучетная система
• Удобное кассовое программное обеспечение

14.500 5,0 rating

Подробнее

В наличии (Арт. 100015)

Онлайн-касса Вики Микро (Viki Micro)

• Подходит для продаж алкоголя и маркированных товаров
• Полноценный функционал для работы с ЕГАИС
• Фискальный регистратор на выбор
• Личный кабинет управления

10.490 4,0 rating

Подробнее

Нужна помощь в подборе кассового аппарата?

Читайте также:  Реквизиты (образец заполнения) платежного поручения для оплаты таможенных платежей на Единый Лицевой Счет (ЕЛС) в 2021 году

Не теряйте время, мы окажем бесплатную консультацию и подберем подходящий кассовый аппарат для патента.

Кто обязан использовать ККТ и ККМ при покупке любого патента

Основные характеристики производства, где необходимо ставить кассовую машину:

• есть подчиненные;
• бизнесмен просто перепродает изделия, не создает их сам.

Некоторые виды предпринимательства должны будут обзавестись ПО до лета 2021 года:

• парикмахеры и косметологи;
• ремонт и обслуживание бытовой техники;
• мастера по ПК и коммуникации;
• техобслуживание и восстановление автомобилей и мотоциклов;
• транспортировка людей и грузов;
• ветеринарные услуги;
• медицина и фармакология при условии, что есть лицензия;
• торговля в розницу;
• прокат любого имущества;
• спортивное направление;
• общепит;
• молочка — производство и реализация.

Другие разновидности вправе пока не приобретать оборудование.

Стоимость техники нового поколения

По правилам, ИП применяет онлайн-кассу с момента, когда у него возникает обязанность к применению контрольно-кассовой техники. Ключевая особенность новых ККТ — это передача сведений о совершенной покупке, расчетах в Налоговую инспекцию в режиме реального времени. Даже если связь с каналом ОФД временно отсутствует. Например, предприниматель отправился в отдаленный населенный пункт, в котором имеются проблемы со связью. Все операции, совершенные в момент перебоев со связью, будут учтены. И как только связь восстановится, агрегат самостоятельно отправит информацию в ФНС о совершенных покупках или расчетах.

Цена варьируется от 10 000 до 35 000 рублей. Но встречаются и более дорогие агрегаты стоимостью до 50 000, в зависимости от функционала. В цену ККМ нового образца входит не только сам агрегат, но и специальное подключение к каналу ОФД, фискальный накопитель, интернет-подключение. Некоторые компании предлагают арендовать кассовый терминал. Кроме того, предусмотрен вычет за покупку онлайн-кассы: для этого потребуется подать заявление на вычет в ИФНС и предоставить документы, подтверждающие расходы.

В чем можно сократить расходы

Чтобы поддержать малый бизнес, были подготовлены налоговые льготы. Например, для ИП на патенте такие преимущества доступны только в случаях, если технику поставили до 1 июля 2021 года.

Принципы, по которым предоставляются средства:

• До 18 тысяч рублей на каждый экземпляр, но не больше, чем расходы, которые понес владелец заведения при установке. Допускается включить сюда сумму фискального регистратора, внедрения и обучения, ПО и сопутствующих трат.
• Можно учесть деньги, которые потратили на договор.

Тем, кто отсрочил покупку, этот вычет не положен.

Покупка или аренда?

Кто уже определился с моделью кассы и планирует работать продолжительное время, может купить оборудование. Для предпринимателей, зарегистрировавшихся недавно, оптимальным решением станет аренда кассового аппарата. Услуга также подойдет для бизнесменов с ограниченными финансовыми возможностями, тем, кто не готов прямо сейчас инвестировать такую сумму. Покупка кассового аппарата для патенте обойдется примерно от 18 тыс. руб., в то время как аренда всего 2-3 тыс. руб. в месяц. Конечно аренда кассового аппарата для патента имеет свои преимущества и недостатки. Разберем их подробнее.

— Плюсы:

• Не нужно платить сразу большую сумму.
• Касса идет в комплекте с фискальным накопителем.
• Кассовый аппарат регистрируется на вас в ФНС.
• Вы получаете уже готовое устройство с кассовой программой свежей версии, актуальной законодательству прошивкой, подключенным ОФД и другими модулями.
• Вам предоставляется техническое обслуживание и консультации по работе аппарата.
• В случае поломки, вам поменяют кассу бесплатно (если же вы сами покупаете аппарат вам придется ремонтрировать его или покупать новый самостоятельно).

+ Минусы:

• Нужно платить за оборудование, которое никогда не станет собственностью (но иногда кассу можно выкупить).
• Есть минимальный срок аренды ( в среднем это 3 месяца).

Действительно, аренда кассового аппарата для ИП — выгодный вариант. Учитывая расходы на покупку аппарата, регистрацию в налоговых органах, подключение ОФД и других необходимых модулей, настройку аппарата, расходы на ремонт, затраты на покупку новой кассы в случае невозможности ремонта, расходы на обновление прошивки, программы — гораздо выгоднее и проще пользоваться арендой. Если же вы планируете пользоваться кассой долгие годы, рекомендуется все же купить собственную. Аренда также помогает протестировать различные варианты оборудования.

Взять кассовый аппарат на патенте в аренду в 2021 году можно в компании Мультикас. Услуга комплексная. Клиенту предоставляется кассовый аппарат с ФН, уже зарегистрированный в налоговой, с подключенным ОФД. В зависимости от специфики бизнеса, осуществляется установка и настройка ПО. На все время аренды гарантируются техническое сопровождение и консультационная помощь.

Кто имеет льготы в текущем году

Чтобы было проще понять, кто может не пользоваться расчетной техникой до лета 2021, мы подготовили таблицу.

Кто получил отсрочку Наличие работников До какого момента послабление Предлагающие от собственного производства Нет До 01.07.2021 Услуги от себя Собственноручные работы

На данный момент к концу 2021 все ИП должны иметь необходимое. Будут ли дополнительные продления — может измениться от правок законодательства.

Как и раньше, кассовый аппарат придется регистрировать в органах ФНС

Только теперь это можно сделать гораздо быстрее и проще. Идти в отделение налоговой не нужно: также, как и в случае с оператором фискальных данных, все можно сделать через учетную запись на портале ФНС. Для этого понадобится завести личный кабинет на сайте и получить электронную почту.

Процедура занимает несколько часов. Нужно зайти в специальный раздел, предназначенный для постановки ККТ на учет и заполнить все обязательные поля. Потребуется ввести информацию о кассовом аппарате, данные о предпринимателе, адрес деятельности и так далее. По окончании регистрации кассе будет приписан порядковый номер. Кроме этого система сформирует карту регистрации.

Что делать с маркированной продукцией

Стоит разобраться, нужен ли кассовый аппарат определенному ИП, действующему на основании патента, если планируется продавать предметы с маркировкой.

Работать на ПСН нельзя лишь в случае, когда предполагается торговать лекарствами или обувью, а также одеждой из меха. Под запретом остается подакцизная продукция.

Например, разрешается заниматься реализацией:

• текстиля;
• продуктов питания;
• сигарет и пива;
• пиломатериалов при соблюдении рекомендаций по размерам торгового зала;
• ювелирных товаров;
• верхней одежды.

Чтобы подобрать технику, которая поможет работать с маркированными изделиями — обращайтесь в «Клеверенс». Наши специалисты выделят задачи, с которыми должно справиться ПО, подберут нужные модели и расскажут, как пользоваться новым оборудованием. Стоит оптимизировать предприятие, чтобы не тратить массу времени на рутинные дела.

Требования к работе онлайн-касс по закону

Кассовые аппараты для ПСН и других режимов налогообложения не различаются между собой. К их работе предъявляются одинаковые требования, прописанные в ФЗ-54. Выбор конкретной модели зависит от специфики бизнеса, финансовой возможности и предпочтений самого бизнесмена.

Требования к ККТ изложены в ст.4 действующего закона. Кассовый аппарат должен иметь отсек в корпусе для установки фискального накопителя, без которого работа оборудования запрещена. ФН выполняет функции хранения, шифрования и защиты фискальных данных. Его модель, как и самой кассы, должна быть включена в соответствующий госреестр.

Обязательное требование — обеспечение доступа к интернету посредством беспроводных модулей (Wi-Fi, 2G, 3G) или интерфейса Ethernet. Это необходимо для передачи данных в режиме онлайн ОФД, которого предприниматель подключает предварительно. Информация о проведенной операции шифруется на ФН и передается оператору фискальных данных. После чего касса получает подтверждение от ОФД о принятых сведениях. По запросу оператор передает информацию ФНС.

Готовые решения для всех направлений

Магазины
Мобильность, точность и скорость пересчёта товара в торговом зале и на складе, позволят вам не потерять дни продаж во время проведения инвентаризации и при приёмке товара.

Узнать больше

Склады

Ускорь работу сотрудников склада при помощи мобильной автоматизации. Навсегда устраните ошибки при приёмке, отгрузке, инвентаризации и перемещении товара.

Узнать больше

Маркировка

Обязательная маркировка товаров — это возможность для каждой организации на 100% исключить приёмку на свой склад контрафактного товара и отследить цепочку поставок от производителя.

Узнать больше

E-commerce

Скорость, точность приёмки и отгрузки товаров на складе — краеугольный камень в E-commerce бизнесе. Начни использовать современные, более эффективные мобильные инструменты.

Узнать больше

Учреждения

Повысь точность учета имущества организации, уровень контроля сохранности и перемещения каждой единицы. Мобильный учет снизит вероятность краж и естественных потерь.

Узнать больше

Производство

Повысь эффективность деятельности производственного предприятия за счет внедрения мобильной автоматизации для учёта товарно-материальных ценностей.

Узнать больше

ЕГАИС

Исключи ошибки сопоставления и считывания акцизных марок алкогольной продукции при помощи мобильных инструментов учёта.

Узнать больше

RFID

Первое в России готовое решение для учёта товара по RFID-меткам на каждом из этапов цепочки поставок.

Узнать больше

Сертификация для партнеров

Получение сертифицированного статуса партнёра «Клеверенс» позволит вашей компании выйти на новый уровень решения задач на предприятиях ваших клиентов..

Узнать больше

Инвентаризация

Используй современные мобильные инструменты для проведения инвентаризации товара. Повысь скорость и точность бизнес-процесса.

Узнать больше

Мобильная автоматизация

Используй современные мобильные инструменты в учете товара и основных средств на вашем предприятии. Полностью откажитесь от учета «на бумаге».

Узнать больше Показать все решения по автоматизации

Как правильно работать без ККТ

Все услуги, по которым можно получить патент, кроме перечисленных в подпункте 2.1 статьи закона 54-ФЗ, полностью освобождены от ККТ. Например, это пошив и ремонт одежды, текстиля и других изделий, химчистка, окраска обуви и одежды, услуги прачечных, изготовление ключей и галантерея, ремонт мебели, услуги в фотолаборатории, ремонт жилых помещений, в том числе сантехнические и электромонтажные работы, остекление лоджий, а также множество других.

Но в законе есть одно условие работы без ККТ на патенте — это выдача или направление покупателю документа, подтверждающего факт проведения расчета. Например, можно выписать товарный чек. В нем должны быть:

• порядковый номер;
• реквизиты;
• дата, время и место проведения расчета;
• наименование товаров и услуг;
• операция (приход, расход, возврат прихода или возврат расхода);
• цена;
• фамилия, имя отчество ИП и его ИНН;
• система налогообложения — ПСН;
• сумма расчета и его форма (наличными средствами, безналом);
• должность и ФИО работника, который провел расчет.

Бесплатная консультация по налогам

Понадобится ли такая касса, если ИП функционирует на ПНС

При ПНС не придется отправлять декларации, а налоги уплачиваются по заранее продуманному и определенному алгоритму. Задействовать патентную систему имеют право лишь те предприниматели, которые занимаются отдельными подвидами деятельности. Что сюда относится:

• розничная торговля некоторых типов;
• общепит;
• частные курсы;
• ремонт обуви, мебели, техники;
• репетиторы, няни;
• перевозчики.

Эти виды могут не ставить онлайн-кассы и ограничиться выдачей клиентам товарного чека или документа, который способен его полноценно заменить.

Бессрочное освобождение от онлайн-касс

Еще в первых редакциях закона №54, в статье 2, был представлен перечень видов деятельности, при занятии которыми юридические лица и индивидуальные предприниматели освобождаются от использования онлайн-касс бессрочно.

В учет принимается не только специфика деятельности, но и особенности местонахождения. Если работа ведется в труднодоступной местности, определенной таковой законодательно и внесенной в соответствующий список, бизнесмены освобождаются от обязательной передачи данных ОФД онлайн по мере выполнения операций. Но они все равно используют кассовые аппараты с фискальными накопителями.

Обратите внимание, что выгрузка информации с ФН ОФД должна осуществляться не реже 1 раза в 30 дней. В противном случае касса блокируется.

Понадобится ли техника, если нет персонала

Для большинства розничных ИП на патенте остается сложным вопросом применение ККМ и разновидностей онлайн-касс, если они работают без нанятых работников. Этот момент стал спорным, так как изначально они были обязаны пользоваться ККТ, даже если чужой труд не использовали. Но позже, в июне 2021 года, были приняты изменения, которые дали отсрочку ИП. Можно не ставить оборудование, если:

• продавать изделия своего производства;
• лично оказывать услуги;
• делать работы собственноручно.

В законах есть информация о том, что таким компаниям даже не придется отправлять покупателям бланки, относящиеся к строгой отчетности. Но все это только, если клиенту будет выдаваться товарный чек или его аналог, в котором будут все необходимые реквизиты.

Как только такой бизнесмен примет на работу персонал, ему рекомендуется в течение 30 дней обзавестись кассой и оформить ее по всем правилам. Без оформления люди тоже не должны находиться на предприятии.

Если же деятельность компании не связана с перечисленными выше вариантами, то покупать онлайн-кассу ему нужно, даже если у него нет работников.

Нужна ли онлайн-касса ИП на патенте

Патентная система налогообложения (патент) — система, при которой не нужно сдавать налоговые декларации, а уплата налога происходит по заранее фиксированной предоплате. Для расчета налога регион устанавливает величину максимального потенциального дохода для каждого вида деятельности. ПСН может быть выгодна, если предприниматель ожидает доход в большем размере, чем установлено в регионе.

Патентную систему налогообложения (ПСН) может применять только индивидуальный предприниматель и только к определенным видам деятельности. Это, в частности, розничная торговля, общественное питание, деятельность перевозчиков, ремонт мебели и обуви, услуги репетиторов и частные курсы (ст. 346.43 НК РФ). Также для плательщиков патента применятся упрощенный порядок кассовых операций: они вправе не вести кассовую книгу.

Налоговый кодекс устанавливает, что налогоплательщики на патентной системы могут не применять онлайн-КТТ, а вместо этого выдавать товарный чек (п. 2.1 ст. 2 Федерального закона № 54-ФЗ). Однако эта льгота не касается следующих видов деятельности на патенте:

• парикмахерские и косметические услуги;
• ремонт и техническое обслуживание бытовой радиоэлектронной аппаратуры, бытовых машин и бытовых приборов, часов, ремонт и изготовление металлоизделий;
• техническое обслуживание и ремонт авто- и мототранспортных средств, машин и оборудования;
• оказание автотранспортных услуг;
• ветеринарные услуги;
• проведение занятий по физической культуре и спорту;
• оказание услуг по перевозке водным транспортом;
• ведение охотничьего хозяйства и осуществление охоты;
• занятие медицинской или фармацевтической деятельностью;
• услуги по прокату;
• розничная торговля, услуги общественного питания;
• производство молочной продукции;
• товарное и спортивное рыболовство и рыбоводство;
• ремонт компьютеров и коммуникационного оборудования.

Во всех перечисленных случаях ИП обязан применять онлайн-ККТ при любых оборотах, даже если у него нет сотрудников. И любая розничная торговля входит в этот список. Как разъяснил в прошлом году Минфин, ИП на ПСН обязан применять кассовый аппарат, даже если розничная торговля является его не основным, а дополнительным видом деятельности (письмо Минфина РФ от 20.08.2019 № 03-01-15/63724). Впрочем, в законе о ККТ перечислены ситуации, когда кассовый аппарат при торговле в любом случае не нужен:

• торговля на розничных рынках, ярмарках, в выставочных комплексах, а также на других территориях, отведенных для осуществления торговли, за исключением находящихся в этих местах торговли магазинов, павильонов, киосков, палаток, автолавок, автомагазинов, автофургонов, помещений контейнерного типа;
• разносная торговля продовольственными и непродовольственными товарами с рук, из ручных тележек, корзин и иных специальных приспособлений для демонстрации, удобства переноски и продажи товаров, в том числе в пассажирских вагонах поездов и на борту воздушных судов;
• торговля в киосках мороженым, а также торговля в розлив безалкогольными напитками, молоком и питьевой водой;
• торговля из автоцистерн квасом, молоком, растительным маслом, живой рыбой, керосином, сезонная торговля вразвал овощами, в том числе картофелем, фруктами и бахчевыми культурами;
• деятельность в отдаленных и труднодоступных местностях;
• расчеты с агентом.

Это освобожденные виды деятельности.

Штрафные санкции за отсутствие ККМ

Работа ИП на патенте без кассового аппарата (кассы) возможно только в тех случаях, о которых мы говорили выше.

Во всех остальных ситуациях за неисполнение законодательства придется нести ответственность. Все зависит от того, что именно нарушено. Какие могут быть санкции:

• отсутствие или отказ от использования ККТ — от ¼ до ½ суммы покупки, отпуск которой был произведен без техники, но не меньше 10 000 ₽;
• повторное правонарушение, указанное выше — приостановление работы на срок до 90 дней;
• применение сломанной, не оформленной, с нарушениями ККМ — 1500-3 000 ₽;
• невыдача чека клиенту — 2 000 ₽ либо административное предупреждение.

Для юрлиц санкции значительно выше. Спорить с проверяющими не стоит, доказать свою правоту даже в суде будет достаточно сложно.

Что ещё

До 1 февраля 2021 года ИП, применяющие ПСН (за исключением тех, кто торгует подакцизными товарами) могут не печатать на чеке и не передавать через ОФД данные о наименовании товара (услуги, работы). А те, кто применяют фискальный накопитель на 13 месяцев ввиду отсутствия или дефицита на рынке фискальных накопителей на 36 месяцев, вправе применять такой фискальный накопитель на 13 месяцев до окончания срока действия ключа фискального признака. Кстати, если контролирующие органы обнаружат факт неприменения предпринимателем ККТ при реализации алкогольной продукции, то он может быть не оштрафован за это. Избежать административной ответственности ИП помогут заключение договора поставки фискального накопителя в разумный срок до окончания действия блока ЭКЛЗ или до определенного законодательством РФ о применении ККТ предельного срока возможности его использования. Об этом сообщается в письме Минфина России от 27.03.2017 № 03-01-15/17554.