- Как сформировать реестр сведений о доходах к 2-НДФЛ в 1С 8.3 ЗУП
- Образец заполнения реестра сведений о доходах к справкам 2-НДФЛ в 1С 8.3 ЗУП
- Отчетность 2-НДФЛ за 2021 – реестр справок
- Как сформировать реестр сведений о доходах для 2-НДФЛ в 1С 8.3 Бухгалтерия
- Заполнение реестра сведений о доходах 2-НДФЛ для обособленных подразделений в 1С 8.3 Бухгалтерия 3.0 (Проф и базовой)
- Способ 1. Для обособленных подразделений с небольшим количеством сотрудников
- Шаг 1
- Шаг 2
- Шаг 3
- Шаг 4
- Шаг 5
- Шаг 6
- Шаг 7
- Как внести ОКТМО/КПП обособленного подразделения в 1С Бухгалтерии ред.3
- Способ 2
- Шаг 1
- Шаг 2
- Шаг 3
- Шаг 4
- Шаг 5
- Как подается реестр справок 2-НДФЛ
- Порядок представления 2-НДФЛ и сопроводительного реестра
- Как подготовить реестр 2-НДФЛ на бумаге
- Нормативная база
Как сформировать реестр сведений о доходах к 2-НДФЛ в 1С 8.3 ЗУП
В программе 1С Предприятие 8.3 Зарплата и управление персоналом, ред.3 это можно сделать через меню Отчетность, справки – 2 НДФЛ для передачи в ИФНС:
По кнопке Создать формируем сведения:
- Вид справки выбираем Ежегодная отчетность с кодом 1; О не возможности удержания НДФЛ с кодом 2;
- При выборе организации (в нашем случае – это Крон-Ц )заполнятся ИФНС и ОКТМО/КПП:
Нажав на кнопочку Открыть напротив ОКТМО/КПП, можно увидеть и отредактировать сведения о регистрации в налоговом органе:
Читайте также: Обращаемся с запросом в финансовые и налоговые органы
Именно выбором ОКТМО/КПП в 1С 8.3 регулируется возможность представления отдельных сведений 2 НДФЛ по обособленному подразделению.
Табличную часть сформируем, нажав на кнопку Заполнить:
При этом графа Перечислено заполнится, если сформированы записи журнала документов Перечисление НДФЛ в бюджет (меню Налоги и взносы) в 1С 8.3 ЗУП ред.3:
Запись Перечисление НДФЛ в бюджет может сформироваться непосредственно из Ведомости в кассу или Ведомости в банк, если по гиперссылке Выплата зарплаты и перечисление НДФЛ установлена галочка Налог перечислен вместе с зарплатой:
Подробнее как учитывается НДФЛ удержанный в 1С 8.3 ЗУП смотрите в нашем видео:
Но вернемся к формированию Сведений по форме 2 НДФЛ. По кнопке Печать можем сформировать Реестр с 2014 года или Реестр дополнительный:
Образец заполнения реестра сведений о доходах к справкам 2-НДФЛ в 1С 8.3 ЗУП
Реестр с 2014 года содержит следующие сведения в табличной части: номер справки, ФИО физ.лица, дату рождения. Именно такая форма предусмотрена нормативными документами:
Но иногда налоговые инспекции просят расширенные сведения. Для подачи таких сведений можно использовать форму Реестр дополнительный с 2014 года, где в таблице есть еще 4 столбца с суммами дохода, исчисленного, удержанного и перечисленного налога:
Читайте также: С 2021 года отменяют ЕНВД. На какие режимы переходить: советует ФНС в своей методичке
Если в Реестре итогом идет количество справок, то в Реестре дополнительном считаются и итоговые суммы дохода и налогов.
Отчетность 2-НДФЛ за 2021 – реестр справок
Справки 2-НДФЛ за истекший 2021 год и последующие периоды представляются в налоговую службу по обновленным шаблонам – актуальная версия бланка представлена в приказе от 02.10.2018 г. № ММВ-7-11/[email protected] Образец заполнения новой справки для ИФНС вы найдете в нашей статье.
Реестр справок 2-НДФЛ (бланк скачать можно ниже), представлен все в том же приказе № ММВ-7-11/[email protected] в Приложении № 1 к Порядку представления справок.
Реестр нужен, если отчетность подается на бумажных носителях при личном визите в ФНС или почтовым отправлением, либо через доверенное лицо. В этом случае реестр заполняется в двух экземплярах.
С 2021 г. форма реестра изменилась незначительно. Ее структура осталась прежней, но вместо «сведений о доходах» в заголовке и тексте реестра теперь указано «справки о доходах и суммах налога». Также в реестре учтены четыре вида кодов признака представленных документов (вместо двух) и исчезла итоговая строка в табличной части.
Какие сведения содержит реестр к справке 2-НДФЛ 2021:
- обозначение налогового периода (за какой год подаются сведения);
- номер, присвоенный реестру, и дата его представления в фискальный орган;
- код ИФНС, в которую подаются документы;
- наименование налогового агента;
- ИНН/КПП налогового агента;
- признак справок, их количество;
- в табличной части приводятся номера подаваемых справок, перечисляются Ф.И.О. физических лиц, на которых подаются сведения о доходах, указываются даты их рождения;
- подпись руководителя отчитывающегося предприятия;
- дата подачи документа и его принятия.
Новый реестр справок 2-НДФЛ при обозначении признака документов может иметь одно из четырех значений:
- Код «1» используется для справок, подаваемых налоговыми агентами по налогу, удержанному в полном объеме.
- Код «2» характерен для справок, согласно которым не весь налог удалось удержать и перечислить в бюджет.
- Код «3» в реестр справок 2-НДФЛ за 2021 год вносится, если документы подает правопреемник работодателя, при условии, что налог с доходов полностью удержан.
- Код «4» используется для обозначения справок, созданных правопреемником работодателя, по физлицам, из доходов которых НДФЛ удержан частично или вообще не удержан.
Читайте также: Справка 2-НДФЛ для сотрудника 2019
Как сформировать реестр сведений о доходах для 2-НДФЛ в 1С 8.3 Бухгалтерия
Используем раздел Зарплата и кадры – 2 НДФЛ для передачи в ИФНС. Остальной порядок формирования Реестра НДФЛ в 1С 8.3 аналогичен рассмотренному выше:
Заполнение реестра сведений о доходах 2-НДФЛ для обособленных подразделений в 1С 8.3 Бухгалтерия 3.0 (Проф и базовой)
Отметим, что для обособленных подразделений автоматически заполнить 2 НДФЛ можно только в варианте 1С 8.3 Бухгалтерии КОРП, где для обособленных подразделений сможем указать свои ОКТМО/КПП. Для этого:
- Примем в эти обособленные подразделения сотрудников;
- Затем выполним начисление зарплаты и удержание налога в разрезе этих ОКТМО/КПП.
В типовых конфигурациях 1С 8.3 Бухгалтерии базовой и ПРОФ такой возможности нет. Но давайте рассмотрим, как «обхитрить» программу и все же получить справки 2 НДФЛ и Реестр в 1С 8.3 Бухгалтерия Базовая и ПРОФ.
Способ 1. Для обособленных подразделений с небольшим количеством сотрудников
Заполняем 2 НДФЛ по основному набору ОКТМО/КПП, оставляем только сотрудников обособленного подразделения, фиксируем данные по сотрудникам, меняем в шапке набор ОКТМО/КПП на нужный, восстанавливаем (вручную) данные и формируем Реестр.
Этот вариант приемлем для обособленных подразделений с небольшим количеством сотрудников. Исходим из того, что в бухгалтерии считают зарплату именно небольшие компании.
Шаг 1
Из меню Зарплата и кадры создаем новый набор сведений НДФЛ для передачи в ИФНС. При выборе организации (у нас в примере – Сервислог) заполнились ОКТМО/КПП 45395000/771001001:
Именно по данному ОКТМО/КПП был учтен налог на доходы физ.лиц в программе 1С 8.3 всех сотрудников. Но, например, нужно сдать сведения по Пушкину Александру Сергеевичу, работавшему в обособленном подразделении с другим ОКТМО/КПП.
Шаг 2
Нажимаем на кнопку Заполнить. Заполняем форму всеми работающими сотрудниками. При этом заполняются все сведения по ним:
Шаг 3
Удаляем всех сотрудников, кроме сотрудников обособленного подразделения. По примеру оставляем в таблице только Пушкина А.С. Возможно, корректируем номер справки. Можно наоборот – использовать кнопку Подбор и сразу подобрать сотрудников обособленного подразделения.
Шаг 4
Фиксируем данные. Например, с помощью скриншота зафиксируем данные по Пушкину А.С:
Шаг 5
Меняем в шапке документа набор ОКТМО/КПП на набор ОКТМО/КПП обособленного подразделения:
Шаг 6
Можно программиста попросить галочку добавить Не изменять табличные данные при выборе иных ОКТМО/КПП и прописать в конфигураторе 1С Бухгалтерия 3.0 такую возможность. Тогда и вручную заполнять данные не пришлось бы. Но пока такой галки нет. Данные обнуляются, но их, используя ранее сделанные скриншоты, восстанавливаем вручную по сотруднику.
Шаг 7
Записываем документ и формируем Реестр и справки. В итоге получился набор сведений для обособленного подразделения. Еще один набор сведений формируем по всем остальным сотрудникам по основному набору ОКТМО/КПП, при этом удаляем из табличной части Пушкина А.С.
Так, не смотря на учет данных по одному набору ОКТМО/КПП, в 1С 8.3 сформировался реестр НДФЛ по другому набору. Но всегда следует проверять вводимые вручную данные. Конечно, это решение не очень красивое, так как делается не автоматически и требует много работы.
Как внести ОКТМО/КПП обособленного подразделения в 1С Бухгалтерии ред.3
Внести дополнительные сведения о регистрации (еще один набор ОКТМО/КПП) в 1С Бухгалтерии ред.3 можно перейдя по ссылке Еще в карточке организации:
Вносим дополнительные сведения о регистрации – еще один набор ОКТМО/КПП:
Способ 2
Применяем «хитрость». Суть этой хитрости в том, что рассчитываем сотрудников всех, кроме сотрудников обособленного подразделения. При этом у нас установлена основная ИФНС организации. Затем устанавливаем ИФНС обособленного подразделения в качестве основной для организации и проводим расчет, выплату и перечисление зарплаты сотрудников обособленного подразделения:
- Неоспоримый плюс: нужные ОКТМО/КПП фиксируются в регистрах. И мы не только справки 2 НДФЛ с Реестром правильно по обособленному подразделению сформируем, но и, например, Регистр налогового учета по НДФЛ;
- Минус этого варианта – не забывать при перерасчетах, выплатах зарплаты и при перечислениях НДФЛ, правильно выставлять основную ИФНС.
Итак, как это сделать разберем по шагам на примере.
Шаг 1
У нашей организации Сервислог в карточке выбрана ИФНС 7710:
Шаг 2
Рассчитываем зарплату сотрудников Абдулова и Ларионовой, кроме сотрудников обособленного подразделения (по примеру это Пушкин). Движения по регистрам можем посмотреть с помощью кнопки ДтКт или с помощью меню Вид – Настройка панели навигации формы.
При открытом документе Начисления зарплаты можно вывести нужный регистр в форму документа для удобства просмотра. Итак, выводим в форму регистр Учет доходов для начисления НДФЛ:
В регистре видим, что запись зафиксировалась по основной инспекции, выбранной в карточке организации:
Читайте также: Заполнение формы СЗВ-М и договор подряда
Проводим выплату зарплаты и перечисление НДФЛ. Смотрим на заполнение реквизита Регистрация. Нас интересуют регистры Расчеты налогоплательщиков с бюджетом по НДФЛ и Расчеты налоговых агентов по НДФЛ:
Шаг 3
Меняем ИФНС в карточке организации на ИФНС обособленного подразделения:
Шаг 4
Рассчитываем зарплату, проводим выплаты и перечисляем НДФЛ в бюджет по сотрудникам обособленного подразделения. В нашем случае по Пушкину А.С.
В регистрах получим необходимые записи, где регистрация будет уже отмечена, как ИФНС 7720:
Необходимо, чтобы все поля 2-НДФЛ заполнились правильно: доходы, НДФЛ начисленный, удержанный, перечисленный. Поэтому, контролируем записи регистров – Учет доходов для начисления НДФЛ, Расчеты налогоплательщиков с бюджетом по НДФЛ, Расчеты налоговых агентов по НДФЛ.
Шаг 5
Теперь, когда записи в регистрах по сотрудникам обособленного подразделения содержат правильные сведения о регистрации в ИФНС, можно автоматически заполнить реестр НДФЛ по обособленному подразделению.
Выбираем нужное ОКТМО и нажимаем кнопку Заполнить:
Таким образом, с задачей формирования Реестра сведений о дохода 2-НДФЛ по обособленному подразделению в 1С 8.3 Бухгалтерии Проф и Базовой мы справились.
Однако, учитывать зарплату и составлять отчетность для организаций, имеющих обособленные подразделения, удобнее в 1С 8.3 ЗУП ред.3.
Бухгалтеру и расчетчику зарплаты будут интересны не только Реестры НДФЛ для передачи в ИФНС, но и реестры начисленного и удержанного НДФЛ в различных разрезах для контроля правильности заполнения 6-НДФЛ и 2-НДФЛ. Подробнее об этом читайте в статье НДФЛ исчисленный и удержанный в 1С 8.3.
Как подается реестр справок 2-НДФЛ
Заполнять реестры можно вручную или формировать в электронном виде с последующей распечаткой. Последний вариант является наиболее предпочтительным, составить справки и автоматически создать список по ним можно в программе «Налогоплательщик ЮЛ», реестр справок 2-НДФЛ будет состоять из номеров справок, фамилий и дат рождения лиц, по которым подготовлены к отправке документы. Скачать программу можно на ]]>сайте ФНС]]>.
Реестр справок по 2-НДФЛ за 2021 г. при сдаче отчетности в электронном виде формировать не надо. Задача налогового агента – корректно заполнить отчетные формы, заверить их актуальной ЭЦП и отправить в налоговую инспекцию по ТКС. В течение одного рабочего дня налоговому агенту отправляется уведомление о том, что фискальный орган получил документы. Реестр 2-НДФЛ оформляется налоговиками и вместе с протоколом проверки отправляется работодателю.
Но если доходные справки в электронной версии подаются в налоговую инспекцию не через ТКС, а на электронном носителе (диске, флэшке), или на бумаге, реестр 2-НДФЛ за 2021 год формирует сам налоговый агент. При получении отчетности специалист контролирующего органа (ФНС) проверяет комплектность справок, полноту и корректность их заполнения. Справки, оформленные с ошибками, исключаются из перечня. По физическим лицам, оставшимся в реестре, справки принимаются к рассмотрению. Налоговым инспектором составляется протокол о результатах приема документов. Работодателю выдают по одному экземпляру сверенного реестра и протокола. Если налоговый агент сдает отчетность по НДФЛ на бумаге и не приложил к справкам реестр 2-НДФЛ 2021, налоговая инспекция вправе отказать ему в приеме документов и применить штраф в размере 200 руб. (п. 1 ст. 126 НК РФ).
Порядок представления 2-НДФЛ и сопроводительного реестра
При подготовке справок по форме 2 НДФЛ и Реестра нужно следовать Порядку представления сведений о доходах физических лиц и сообщений о невозможности удержания налога и сумме налога на доходы физических лиц (утвержден Приказом ФНС России от 16 сентября 2011 № ММВ-7-3/576).
Реестр обычно сопровождает справки 2-НДФЛ, сдаваемые налоговым агентам на бумажных носителях или дискетах и флеш-картах.
Внимание! Если сведения по форме 2-НДФЛ компания представляет по телекоммуникационным каналам, реестр формирует сама налоговая инспекция.
Справки 2-НДФЛ компании должны сдавать в налоговые инспекции ежегодно, по итогам завершившегося налогового периода:
- Так, в 2021 году справки 2-НДФЛ с кодом 2 надо было представить до 01 марта 2021 года в случае, если у компании были сотрудники, у которых не удалось удержать налог на доходы физлиц по доходам 2015 года.
- А до 01 апреля 2021 года надо было сдать справки 2-НДФЛ с кодом 1 – по доходам всех сотрудников компании за 2015 год.
Причем есть письмо ФНС от 30 марта 2021 (Номер БС-4-11/5443) которое говорит, что сведения на сотрудников, которые были поданы с кодом 2, надо подать и с кодом 1. Впрочем, есть и решения судов, которые решены в пользу налоговых агентов, сдавших справки по лицам, с которых не удалось удержать НДФЛ, только 1 раз. В решениях судов отмечено, что это законно, если в сданных справках с кодом 2 были все необходимые данные.
В двух экземплярах формируется Реестр для представления в налоговую инспекцию. Один экземпляр (вместе с протоколом о приемке сведений) представитель ИФНС должен вернуть в адрес организации в ближайшие 10 дней. Правда, чаще налоговые это делают, если есть ошибки в справках и из реестра вычеркиваются сведения о физ.лице с ошибочными данными.
Если сдать справки 2 НДФЛ в бумажном виде или на носителях информации без реестра, то могут оштрафовать. Исключение – сдача справок по телекоммуникационным каналам (в этом случае реестр формируют налоговые по факту принятия справок).
Более подробно ознакомиться с порядком представления Сведений о доходах физ.лиц по форме 2-НДФЛ в ИФНС (сроки представления и уплаты, БУ расчетов с бюджетом, состав и алгоритм заполнения) можно на нашем курсе в модуле Путеводитель составления отчетности по форме 2-НДФЛ (сведения о доходах физ.лиц).
Как правильно сформировать отчетность по НДФЛ в программах 1С 8.3, какие изменения произошли в “зарплатной” отчетности с 2015 года смотрите в нашем видео:
Поставьте вашу оценку этой статье:
Зарегистрированным пользователям доступны более 300 видеоуроков по работе в 1С:Бухгалтерия 8, 1С:ЗУП
Зарегистрированным пользователям доступны более 300 видеоуроков по работе в 1С:Бухгалтерия 8, 1С:ЗУП
Я уже зарегистрирован
После регистрации на указанный адрес Вы получите ссылку на просмотр более 300 видеоуроков по работе в 1С:Бухгалтерия 8, 1С:ЗУП 8 (бесплатно)
Отправляя эту форму, Вы соглашаетесь с Политикой конфиденциальности и даете согласие на обработку персональных данных
Войти в кабинет
Забыли пароль?
Как подготовить реестр 2-НДФЛ на бумаге
Бумажный реестр готовят в 2-х экземплярах:
- один – остается в налоговой;
- второй – с отметкой о том, какие справки по нему были приняты, возвращают отчитывающемуся налоговому агенту.
Актуальный бланк реестра закреплён в Приложении № 1 к Порядку представления в налоговые органы сведений о доходах физических лиц (утв. приказом ФНС России от 02.10.2018 № ММВ-7-11/566).
Реестр формируется достаточно просто.
Далее можно заполнения реестра справок о доходах 2-НДФЛ за 2019 год .
ПРИМЕР ЗАПОЛНЕНИЯ РЕЕСТРА 2-НДФЛ ЗА 2021 ГОД
Читайте также: Когда применяется вычет и как быть с налогом на прибыль. НДС по расчетной ставке
Что писать в поле «к файлу» при сдаче 2-НДФЛ на бумаге? В этом поле можно поставить прочерк. Дело в том, что форма реестра унифицирована для сдачи справок 2-НДФЛ электронно и на бумаге. Строку с номером файла используют при формировании электронного реестра. Если номера файла нет, то и данных для занесения в поле тоже нет.
Отметим, что место для печати на реестре не предусмотрено. Подписывает реестр то же лицо, что заверяет справки 2-НДФЛ.
Нормативная база
Основополагающий документ, который содержит правила составления справок 2НДФЛ и сопроводительного списка, был утвержден Приказом ФНС России от 16 сентября 2011 № ММВ-7-3/57.
Налоговым агентам необходимо уделить особое внимание срокам сдачи документов, чтобы не оказаться в числе оштрафованных лиц.
Реестр на бумажном носителе обязателен для тех, кто сдает справки о доходах физлиц, минуя электронную почту. Поэтому все, кто направляет информацию лично инспектору на руки без интернет-технологий, нужно не забывать о реестре.
Обратите внимание, что подавать такую отчетность необходимо ежегодно, но сроки при этом могут быть, например, такими:
- В 2021 году предельный срок передачи справок 2 НДФЛ с кодом «2», который указывает на невозможность удержания подоходного налога за 2015г, был установлен до 01.03.2016г.
- Для справок с кодом «1» окончательный срок сдачи был до 01.04.2016г.
В своем письме ФНС № БС-4-11/5443 от 30.03.2016г. известила о том, что если данные под кодом «2» уже были поданы, то их необходимо сдать еще раз, но с кодом «1».
Некоторые компании выиграли в судебных органах споры по вопросу подачи такой информации дважды.
В решениях было указано, что если в первом отчете под кодом 2 были переданы все необходимые сведения, то абсолютно законно их было сдать только 1 раз.
Как посчитать НДФЛ от суммы на руки? Читайте на нашем сайте. Сколько месяцев составляет налоговый период по НДФЛ? Смотрите тут.