Справка о доходах и суммах НДФЛ для сотрудника: как сформировать в 1С

Работодатель по заявлению сотрудника должен выдавать справку о полученных доходах и удержанном НДФЛ. Такую справку работник может запросить в любое время, например в середине года, чтобы обратиться затем в инспекцию за социальным вычетом или в банк за получением кредита. С 2021 года действуют две формы справки о доходах и суммах НДФЛ физлица: по одной нужно отчитываться в ИНФС, другую — представлять работникам. Эксперты 1С рассказывают, как сформировать справку о доходах и суммах НДФЛ сотрудника в программе «1С:Зарплата и управление персоналом 8» редакции 3.

Как создать справку для сотрудников

Заходим в меню «Налоги и взносы». («Зарплата и кадры» в 1С:Бухгалтерия).

Необходимо отрыть список документов и нажать «2-НДФЛ для сотрудников».

Важно! Для каждого отдельного сотрудника справка создается отдельно за каждый год. Нажмите на кнопку «Создать».

Откроется окно, где сначала нужно заполнить шапку. Обязательно указывается период (нужный год), сотрудник и организация (если вы ведете несколько, то придется выбрать необходимую).

Читайте также:  Новые сроки уплаты налогов и сдачи деклараций — таблица от ФНС

Как только вы внесете эти основные данные, остальные подтянутся автоматически. Чтобы их обновить, нажмите «Заполнить».

Если перед вами стоит задача сформировать справку 2-НДФЛ в разрезе кодов ОКТМО/КПП и ставок налога, то обязательно укажите эти значения в реквизите «Формировать».

Нажав на «вопрос» справа от заполненного поля узнайте, зарегистрированы ли доходы по выбранному коду на сотрудника, для которого вы готовите справку.

Если данные о доходах не зарегистрированы, программа скажет вам об этом – соответствующее окошко не будет заполнено.

Далее, когда вы сами проверили все заполненные данные, запустите программную проверку и проведите документ.

Остается только распечатать справку для сотрудника по нужной кнопке.

В шапке готовой распечатанной справки 2-НДФЛ вы увидите пометку, что эта форма не предназначена для передачи в ИФНС.

Читайте также:  Онлайн-касса для ЕНВД в вопросах и ответах: выбор, покупка и регистрация, снятие с учета и не только

Заполнение справки 2-НДФЛ для передачи в ИФНС

Создать справку можно в разделе «Налоги и взносы-2-НДФЛ для передачи в ИФНС» или путем выбора соответствующего документа в разделе «Налоги и взносы-Все документы по НДФЛ». В открывшемся журнале по кнопке «Создать» формируется новая справка. Сначала нужно заполнить шапку документа:

  • Год – год (отчетный период), за который предоставляется справка в ИФНС;
  • ОКТМО/КПП – территориальная привязка организации по месту сдачи налоговой отчетности. Заполняется в разделе «Главное – Организации» в карточке на закладке «Регистрации в налоговых органах»;
  • В ИФНС (код)/с КПП – реквизиты налоговой инспекции;
  • Вид справок – может принимать значения «Ежегодная отчетность» и «О невозможности удержания НДФЛ»;
  • Кнопки «Исходная», «Корректирующая», «Аннулирующая» – указывают статус справки.


Рис.6 Заполнение справки 2-НДФЛ для передачи в ИФНС

Заполнение справки 2-НДФЛ происходит по кнопке «Заполнить». Кнопка «Пронумеровать» нужна при ручном вводе сотрудников, который в свою очередь производится кнопкой «Подбор». До проведения документа корректность введенных данных можно проверить кнопкой «Проверить». При этом будет использован алгоритм проверки, заложенный в программе. Будет проверена правильность предоставляемых расчетов и персональных сведений сотрудников, занесенных в карточку. Перед отправкой справку нужно провести, нажав кнопку «Провести». Отправка в ИФНС может быть сделана через файл универсального обмена данными в формате xml по кнопке «Выгрузить».

При подключенном сервисе «1С-Отчетность» можно сразу отправить подготовленный документ в налоговую инспекцию. Если данный сервис не подключен, обратитесь к нам: в рамках программы сопровождения бизнеса 1С-специалистами мы проконсультируем вас, как быстро настроить и подключить данный сервис. Если вы используете данный сервис, зайдем в пункт в меню «Отправить-Отправить в контролирующие органы». Также в этом случае есть возможность on-line проверки правильности расчета. В меню пункт «Отправить-Проверить в интернете». При возникновении ошибки так можно увидеть причину (строка при проверке будет красной, а причина помечена). Дважды щелкнув по любой строке можно сформировать справочный отчет 2-НДФЛ в 1С для любого сотрудника из списка, но сохранить и распечатать справку, полученную таким способом, нельзя.

Бесплатная консультация эксперта

Наталья Севорина

Консультант-аналитик 1С

Спасибо за Ваше обращение!

Специалист 1С свяжется с вами в течение 15 минут.

Как сделать справку 2-НДФЛ в 1С 8.3 и 8.2

Работодатель, являясь налоговым агентом, обязан предоставлять в ИФНС сведения по налогу (исчисленному, удержанному и уплаченному) на доходы физ.лиц, по всем лицам, которым было выплачено любое вознаграждение (материальное или денежное) или был предоставлен иной вариант финансовой выгоды.

Эти сведения должны быть поданы в налоговую инспекцию посредством заполнения формы «2-НДФЛ» не позднее 01 апреля текущего года, или в первый рабочий день, следующий за указанной датой, если она выпала на выходной день. В данной форме отображаются все доходы, полученные физическим лицом, а также примененные к нему удержания, налоговые вычеты, прочие перечисления за отчетный налоговый период. Помимо указанной формы существует еще форма справки 2-НДФЛ, которую работодатель может предоставить работнику по письменному заявлению для его личных целей, тем самым подтвердив его доход и НДФЛ.

Как сформировать справку 2 НДФЛ в программе 1С версии 8.3 рассмотрим на примере использования «1С: Зарплата и управление персоналом, редакция 3.1», т.к. заполнение формы 2-НДФЛ в программе 1С: Бухгалтерия как версии 8.3, так и версии 8.2 будет аналогичное. Воспользуемся пошаговой инструкцией по формированию форм 2-НДФЛ указанной ниже:

Подготовка к работе и проверка данных

Читайте также:  Почему в 2021 году будет сложнее уменьшить НДФЛ с прибыли от продажи бумаг и что делать в конце 2021 года?

Чтобы правильно рассчитать НДФЛ работнику нужно проверить правильно ввода всех ключевых сведений:

  • о заработной плате, листках нетрудоспособности, отпусках;
  • об имеющихся вычетах (профессиональных, личных, стандартных, социальных);
  • о других имеющихся доходах и выполненных по ним удержаниях.

Начислить заработную плату работнику можно воспользовавшись документом «Начисление зарплаты», раздел «Зарплата-Все начисления». Сведения о листках нетрудоспособности и отпусках также вносятся сюда. Автоматически формируются НДФЛ, страховые взносы и удержания.

Остальные документы, имеющие отношение к НДФЛ можно посмотреть во вкладке «Налоги и взносы/Все документы по НДФЛ».

Кроме того, в этом разделе можно формировать справки 2-НДФЛ для физ.лиц. Рассмотрим часто используемые документы более подробно:

Заявление на налоговые вычеты по НДФЛ.

В данном документе отображаются стандартные вычеты на детей, а также персональные вычеты работника. В документе стандартных вычетов обязательно нужно указывать период – месяц начала вычетов (в шапке документа) и месяц окончания (в таблице).

Операция учета налога на доход физического лица.

Данный документ отображает прочие полученные физическим лицом доходы, те, которые не были учтены в программе, а поэтому их необходимо учесть вручную, заполнив вычеты по НДФЛ, удержания, начисления, перечисления. Все проведенные операция отображаются на конкретную дату.

Уведомление налогового органа о праве физического лица на вычеты.

Этот документ применяется к социальным и имущественным вычетам, период действия уведомления должен быть указать непосредственно в шапке документа.

Заполнение справки 2-НДФЛ для последующей передачи в ИФНС

Создать новую справку можно либо в разделе «Налоги и взносы-2-НДФЛ для передачи в ИФНС», либо выбрав нужный документ во вкладке «Налоги и взносы-Все документы по НДФЛ». Сформировать новую справку можно нажатием кнопки «Создать» в открывшемся журнале, заполнив следующие сведения:

  • год – отчетный период, за который формируется данная справка;
  • ОКТМО/КПП – указание территориальной принадлежности организации к месту сдачи налоговой отчетности. Данные сведения можно заполнить во вкладке «Главное – Организации», используя закладке «Регистрации в налоговых органах»;
  • в ИФНС (код)/с КПП – указать реквизиты налоговой инспекции, куда будет сдаваться налоговая отчетность;
  • вид справок – может иметь два значения: «О невозможности удержания НДФЛ» и «Ежегодная отчетность»;
  • Кнопки «Корректирующая», «Исходная», «Аннулирующая» указывают на статус справки 2-НДФЛ.

Заполнить справку 2-НДФЛ можно нажав «Заполнить». Функция «Пронумеровать» нужна, когда ввод сведений о сотрудниках происходит вручную, используя кнопку «Подбор». Корректность введенных сведений, еще до отправки, можно проверить нажав «Проверить», запустив встроенный в программу алгоритм проверки. Правильность персональных сведений, указанных в личной карточке, предоставляемых расчетов, все будет проверено автоматически. Перед тем как отправить документ, нужно выполнить его проводку, нажав «Провести». Отправить справку 2-НДФЛ в ИФНС можно с помощью файла универсального обмена данными (формат xml), нажав «Выгрузить».

Если сервис «1С-Отчетность» подключен, то сформированный документ можно сразу же отправить в налоговый орган. Если такой сервис вам не доступен – обратитесь к представителям компании-разработчика. Специалисты объяснят, как быстро и правильно выполнить нужные настройки. Если сервис доступен, то нужно выполнить следующие действия:

  • найти во вкладе меню раздел «Отправить-Отправить в контролирующие органы».
  • провести on-line проверку правильности выполненных расчетов, используя вкладку «Отправить-Проверить в интернете». Если при проверке возникла ошибка, то внизу строки можно будет посмотреть причину этой ошибки (некорректная строка будет выделена красным цветом, а внизу указана причина).

Сформировать справочный отчет по форме 2-НДФЛ в программе 1 С на любого сотрудника организации можно двойным щелчком мыши по любой строчке, однако распечатать такую справку или сохранить, используя подобный способ невозможно.

Заполнение формы справки 2-НДФЛ для работника

Все вычеты на сотрудника (персональные, стандартные, имущественные и социальные) можно посмотреть в личной карточке во вкладке «Налог и доходы» (раздел «Кадры-Сотрудники», либо «Справочники-Сотрудники») используя ссылку «Предоставляются стандартные и имущественные вычеты, ставка…». Размер налоговой ставки определятся тем фактом, является ли работник организации резидентом России или нет. В данной вкладке можно внести корректировку в уведомление на налоговый вычет или же исправить размер стандартного вычета. Для это нужно войти в раздел «Зарплата и кадры-НДФЛ-Все документы по НДФЛ».

Создать новую справку можно аналогично рассмотренному выше примеру.

Читайте также:  Как оплачивается лечение сотрудников за счет предприятия в 2021 году по ТК РФ?

Создание справки аналогично предыдущему примеру:

Зайти в раздел «Зарплата и кадры-НДФЛ-2-НДФЛ для сотрудников», либо во вкладку «Зарплата и кадры-НДФЛ-Все документы по НДФЛ».

В появившемся журнале выбрать «Создать», заполнив в шапке документа следующие сведения:

  • год – отчетный период, за который предоставляются данные по работнику;
  • сотрудник – работник, состоящий в штате организации, либо работающий по срочному трудовому договору и получавший доход в организации(-ях) за указанный отчетный период;
  • формировать – указать территориальную принадлежность к месту учета в налоговом органе:

«Сводно» — когда сведения о размере доходов суммируются по всем местам работы сотрудника. Как пример: сотрудник в течение отчетного года переходил из одного филиала (подразделения) организации в другой и при этом работал на неполной ставке.

«В разрезе кодов ОКТМО/КПП и ставок налога» — с указанием конкретного налогового органа.

ИФНС – указывается территориальная налоговая инспекция.

Как только все поля справки 2-НДФЛ будут заполнены, нажимаем «Заполнить».

Рассмотрим начисления НДФЛ по двум ставкам – 13 и 35%. Левая часть таблицы представляет собой сведения о заработной плате и прочим доходам сотрудника (в закладках указаны «13%» и «35%»). Правая часть таблицы – действующие налоговые вычеты работника. Размер вычетов уменьшает налоговую базу.

НДФЛ в 35% применяется к доходам, полученным от банковских и иных вкладов, процентная ставка которых выше ставки рефинансирования ЦБ РФ, либо если был получен займ, проценты которого ниже, указанной ставки. Также подобной ставкой облагаются выигрыши в лотерею, полученные подарки и т.д.

Так, например, работник взял в организации беспроцентный займ на сумму 150 тысяч рублей на срок с 01 февраля по 30 апреля 2019 года.

Материальная выгода работника, полученная в феврале будет рассчитана по формуле:

150 000руб.* (2/3 *(7,75% — 0%)) *28/365 = 598, 36

Где:

150 000 руб. – размер полученного займа.

2/3 *(7,75% — 0%) – 7,75% — ставка рефинансирования ЦБРФ в указанный период. Если процентная ставка, указанная в займе ниже ставки рефинансирования, то согласно Налоговому кодексу, налогом облагается 2/3 разницы этих ставок.

28 – календарные дни в феврале.

365 – календарные дни в году.

За остальные месяцы материальная выгода рассчитывается подобным способом, учитывая уменьшающуюся сумму основного долга и количество календарных дней в данном месяце.

Размер суммы НДФЛ от полученной материальной выгоды взимается по ставке 35%.

Полученный доход в справке 2-НДФЛ отражается в соответствующем разделе. Как правило, справка 2-НДФЛ для работников организации предоставляется в печатном виде (вкладка «Справка о доходах (2-НДФЛ)»).

Остались вопросы? Закажите консультацию наших специалистов!

Добавить комментарий

Adblock
detector